Вашата чуждестранна компания изпраща ли служители в Канада? Ако е така, тази статия е важна за вашите дейности.
В контекста на постоянно променящата се международна търговия, много компании могат да изпратят своите служители да работят в Канада за краткосрочни или дългосрочни мисии.
Въпреки това, такива мисии могат да породят данъчни последици както за работодателя, така и за служителя.
За щастие, решения като освобождаването и сертифицирането са на разположение, за да улеснят управлението на тази сложна ситуация по отношение на данъчното облагане и международното данъчно право.
В тази статия ще разгледаме тънкостите на освобождаването за служители, които не са резиденти в Канада, като осветлим обхвата му и многобройните предимства, които предлага.
След това ще проучим удостоверението за работодател, който не е резидент, и неговата роля в отключването на данъчни предимства за нерезиденти, работещи в Канада.
Преди да изпратите служители в Канада, ние ще ви предоставим ценна информация, за да изясним този процес и да ви помогнем да вземете информирани решения.
Какво е освобождаването за служители, които не са резиденти?
В Канада освобождаването за служители, които не са резиденти, се отнася до освобождаване или намаляване на удържаните данъци върху получените от тях доходи.
Тези доходи трябва да бъдат спечелени от експатрирани служители, които не се считат за резиденти на Канада и подлежат на данъчно облагане.
Служителите, които не са резиденти, обикновено са физически лица, които извършват професионална дейност в Канада. Нерезидентите са физически лица, които пребивават по-малко от 183 дни в Канада през данъчната година и нямат връзка с резидентство в Канада, но пребивават, например, в държава-членка на ЕС (Европейския съюз) или в друга държава по света.
Канадските данъчни закони предвиждат, че работодателите трябва да удържат част от доходите на своите служители, за да платят федерални и провинциални/териториални данъци.
Въпреки това, ако съществува международна данъчна конвенция или двустранно споразумение между Канада и страната на произход на служителя, който не е резидент, е възможно той да се възползва от освобождаване от определени удръжки върху доходите или намаляване на данъка.
Тези данъчни конвенции имат за цел да избегнат двойното данъчно облагане на доходите на физическо лице, което е данъчен резидент наедна държава, докато получава доходи в друга държава. Условията и правилата за освобождаването могат да варират в зависимост от държавата и данъчния статут на резидентство на служителя, вида на дохода и други специфични фактори.
Какви са условията, които трябва да бъдат изпълнени, за да се възползвате от освобождаването за нерезиденти?
Ако сте служител, който не е резидент и работи в Канада, е от съществено значение да разберете критериите, позволяващи да се възползвате от освобождаване. По-долу ще намерите основните условия, които трябва да бъдат изпълнени и разгледани преди подаване на заявка:
- Продължителност на заетостта:
Продължителността на вашата заетост в Канада е едно от основните условия, които трябва да бъдат изпълнени, за да се възползвате от освобождаване. - Характер на функциите:
Характерът на вашата работа в Канада също играе важна роля при определяне на вашата допустимост. Работата ви в Канада не трябва да включва продажба на стоки или услуги на канадски клиенти, създаване на постоянен бизнес или извършване на други дейности, които биха установили облагаема присъствие в Канада. - Допустимост, базирана на данъчна конвенция:
Съществуването на данъчна конвенция между Канада и вашата страна на произход може да повлияе на вашата допустимост за освобождаване. Някои данъчни конвенции предвиждат специфични разпоредби относно данъчното облагане.
Конкретни примери: Удържане на данъци за служители, които не са резиденти в Канада
Ето два примера за казуси, илюстриращи ситуация, в която може да има задължение за удържане на данъци върху доходите на служители, които не са резиденти, изпратени в Канада.
Инженерни услуги за проекти за инсталация
Представете си консултантска компания, която не е резидент и има данъчна резидентност в САЩ или Европа, която изпраща екип от консултанти в Канада за строителен проект с канадски клиент.
В този случай компанията, която не е резидент, трябва да вземе предвид задълженията за удържане на данъци върху доходите на своите служители, работещи в Канада.
Продължителността на проекта и физическото присъствие на служителите в Канада може да доведат до данъчни задължения, което задължава компанията, която не е резидент, да удържа данък върху доходите на своите служители.
Ръководители, които не са резиденти, управляващи дейности в Канада
Да предположим, че мултинационална компания със седалище и данъчна резидентност в Азия желае да създаде дъщерно дружество в Канада, за да разшири дейностите си. Компанията назначава ръководители, които не са резиденти, за да надзирават развитието на канадското дъщерно дружество.
Тези ръководители може да прекарат значително време в Канада, за да осигурят гладкото протичане на операциите и растежа на компанията.
Тъй като те активно управляват дъщерното дружество и вземат стратегически решения в Канада, тяхното възнаграждение може да подлежи на задължения за удържане на данъци, наложени на компании, които не са резиденти.
Какви са предимствата на освобождаването за нерезиденти?
Тя позволява на служители, които не са данъчно регистрирани в Канада, да намалят или премахнат удържането на канадския данък върху доходите, което води до значителни спестявания за работодателя и служителя.
- Управление на паричните потоци:
Тя може да подобри паричните потоци, като позволява на служителя да получи изцяло дохода си от заетост веднага, вместо да чака възстановяване на данъци. - Опростяване на спазването на изискванията:
Тя опростява спазването на данъчните изисквания, като освобождава работодателя от задължението да удържа и плаща данъци от името на служителя, който не е резидент.
Как да поискате данъчно освобождаване за служители, които не са резиденти?
За да се възползват от данъчното освобождаване, предвидено в данъчната конвенция между Канада и тяхната страна на резидентство, служителите, които не са резиденти, обикновено трябва да попълнят и подадат специфичен формуляр до ARC (Агенцията за приходите на Канада).
Неспазването на данъчните правила може да доведе до глоби и лихви, както и до отрицателни последици за репутацията на компанията.
Какво може да направи ASD Group за вас?
Забележка: Тази статия предоставя обща информация относно данъчните задължения за компании, които не са резиденти, изпращащи служители в Канада, и данъчното освобождаване за служители, които не са резиденти.
Съдържанието на тази страница е предназначено за информационна употреба и не представлява правен, финансов или данъчен съвет.
Въпреки това, данъчните закони могат да бъдат сложни и да варират от случай на случай. Затова е препоръчително да се консултирате с нас за конкретни съвети относно вашата ситуация.
