Vysílá váš zahraniční podnik své zaměstnance do Kanady? Pokud ano, tento článek je pro vaše aktivity důležitý.
V kontextu neustále se měnícího mezinárodního obchodu mohou mnohé podniky vysílat své zaměstnance do Kanady na krátkodobé nebo dlouhodobé mise.
Tyto mise však mohou vyvolat daňové důsledky jak pro zaměstnavatele, tak pro zaměstnance.
Naštěstí jsou k dispozici řešení, jako jsou výjimky a certifikace, která usnadňují zvládání této složité situace z hlediska daní a mezinárodního zdanění.
V tomto článku prozkoumáme detaily výjimky pro zaměstnance, kteří nejsou rezidenty Kanady, a zdůrazníme její rozsah a četné výhody, které nabízí.
Následně prozkoumáme osvědčení nerezidentního zaměstnavatele a jeho roli při odemykání daňových výhod pro nerezidenty pracující v Kanadě.
Před vysláním zaměstnanců do Kanady vám poskytneme cenné informace, které tento proces objasní a pomohou vám činit informovaná rozhodnutí.
Co je to výjimka pro zaměstnance, kteří nejsou rezidenty?
V Kanadě se výjimka pro nerezidentní zaměstnance vztahuje na osvobození nebo snížení daní sražených na zdroji z jejich příjmů.
Tyto příjmy musí být vydělány expatriovanými zaměstnanci, kteří nejsou považováni za rezidenty Kanadya nepodléhají daňové povinnosti.
Nerezidentní zaměstnanci jsou obvykle fyzické osoby, které vykonávají profesionální činnost v Kanadě. Jedná se o osoby, které pobývají v Kanadě méně než 183 dní během daňového roku a nemají žádné rezidenční vazby na Kanadu, ale bydlí například v členském státě nebo zemi EU (Evropské unie) nebo v jiné zemi světa.
Kanadské daňové zákony stanoví, že zaměstnavatelé musí srážet část příjmů svých zaměstnanců na úhradu federálních a provinčních/teritoriálních daní.
Pokud však existuje mezinárodní daňová smlouva nebo bilaterální dohoda mezi Kanadou a zemí původu nerezidentního zaměstnance, je možné, že může získat výjimku z některých srážek na zdroji nebo snížení daně.
Tyto daňové smlouvy mají za cíl zabránit dvojímu zdanění příjmů jednotlivce, který je daňovým rezidentem jedné země, zatímco vydělává příjmy v jiné zemi. Podmínky výjimek se mohou lišit v závislosti na zemi a daňovém domicilu zaměstnance, typu příjmu a dalších specifických faktorech.
Jaké podmínky musí být splněny, aby bylo možné získat výjimku pro nerezidenty?
Pokud jste nerezidentní zaměstnanec pracující v Kanadě, je nezbytné porozumět kritériím, která umožňují získat výjimku. Níže naleznete hlavní podmínky, které je třeba splnit a zvážit před podáním žádosti:
- Délka zaměstnání:
Délka vašeho zaměstnání v Kanadě je jednou z hlavních podmínek pro získání výjimky. - Povaha práce:
Povaha vašeho zaměstnání v Kanadě hraje také důležitou roli při určování vaší způsobilosti. Vaše práce v Kanadě nesmí zahrnovat prodej zboží nebo služeb kanadským zákazníkům, vytvoření stálé provozovny nebo výkon jiných činností, které by vytvořily zdanitelnou přítomnost v Kanadě. - Způsobilost založená na daňové smlouvě:
Existence daňové smlouvy mezi Kanadou a vaší zemí původu může mít vliv na vaši způsobilost k výjimce. Některé daňové smlouvy obsahují specifická ustanovení týkající se zdanění.
Konkrétní příklady: Srážka daně pro nerezidentní zaměstnance v Kanadě
Zde jsou dva příklady případových studií ilustrující situaci, kdy může být povinnost srážet daň z příjmů nerezidentních zaměstnanců vyslaných do Kanady.
Inženýrské služby na instalačních projektech
Představme si nerezidentní konzultační společnost s daňovým domicilem ve Spojených státech nebo v Evropě, která vysílá tým konzultantů do Kanady na stavební projekt s kanadským klientem.
V tomto případě musí nerezidentní společnost zohlednit povinnosti srážky daně na zdroji pro své zaměstnance pracující v Kanadě.
Délka projektu a fyzická přítomnost zaměstnanců v Kanadě mohou vyvolat daňové povinnosti, které nutí nerezidentní společnost srážet daň z příjmů svých zaměstnanců.
Nerezidentní manažeři řídící aktivity v Kanadě
Předpokládejme, že nadnárodní společnost se sídlem a daňovým domicilem v Asii chce založit pobočku v Kanadě, aby rozšířila své aktivity. Společnost jmenuje nerezidentní manažery, aby dohlíželi na rozvoj kanadské pobočky.
Tito manažeři mohou trávit hodně času v Kanadě, aby zajistili hladký chod operací a růst společnosti.
Protože aktivně řídí pobočku a přijímají strategická rozhodnutí v Kanadě, jejich odměny mohou podléhat povinnostem srážky daně na zdroji uloženým nerezidentním společnostem.
Jaké jsou výhody výjimky pro nerezidenty?
Umožňuje zaměstnancům, kteří nemají daňový domicil v Kanadě, snížit nebo eliminovat srážku kanadské daně na zdroji, což přináší značné úspory pro zaměstnavatele i zaměstnance.
- Řízení peněžních toků:
Může zlepšit peněžní toky tím, že umožní zaměstnanci okamžitě obdržet celý svůj pracovní příjem, místo čekání na vrácení daně. - Jednoduchost dodržování předpisů:
Zjednodušuje dodržování daňových předpisů tím, že osvobozuje zaměstnavatele od povinnosti srážet a odvádět daně jménem nerezidentního zaměstnance.
Jak požádat o daňovou výjimku pro nerezidentní zaměstnance?
Aby nerezidentní zaměstnanci mohli využít daňovou výjimku stanovenou daňovou smlouvou mezi Kanadou a jejich zemí bydliště, musí obvykle vyplnit a podat specifický formulář u ARC (Kanadské daňové agentury).
Nedodržení daňových předpisů může vést k pokutám a úrokům a také k negativním dopadům na pověst společnosti.
Co pro vás může udělat ASD Group?
Poznámka: Tento článek poskytuje obecné informace o daňových povinnostech pro nerezidentní podniky vysílající zaměstnance do Kanady a o daňové výjimce pro nerezidentní zaměstnance.
Obsah této stránky je určen pro informační účely a nepředstavuje právní, finanční ani daňové poradenství.
Daňové zákony však mohou být složité a lišit se případ od případu. Doporučuje se proto kontaktovat nás pro získání specifických rad pro vaši situaci.
