De belasting over de toegevoegde waarde (BTW) is een indirecte belasting die door de eindconsument wordt betaald op verschillende goederen en diensten. Deze wordt geïnd door het bedrijf dat het goed of de dienst verkoopt.
Afhankelijk van het type product of dienst, het belastingregime van het bedrijf en de hoogte van de prijs of dienstverlening, kunnen de toepasselijke BTW-tarieven variëren.
De lidstaten van de Europese Unie, evenals Zwitserland en het Verenigd Koninkrijk, hebben de mogelijkheid om standaard- of verlaagde tarieven toe te passen. Deze tarieven kunnen per land verschillen en ook per bepaalde product- en dienstcategorieën. In 2025 blijft de belasting over de toegevoegde waarde (BTW) een centrale rol spelen in het belastingstelsel van Europese landen. Elke lidstaat van de Europese Unie (EU) past BTW-tarieven toe die variëren op basis van hun nationale belastingbeleid. Deze tarieven gelden voor goederen en diensten die binnen hun grondgebied worden verhandeld.
De onderstaande tabellen bieden een overzicht van de verschillende BTW-tarieven die in Europa worden toegepast, inclusief de standaard-, verlaagde en super-verlaagde tarieven wanneer deze van toepassing zijn. Ze vormen een waardevolle bron voor bedrijven, accountants en internationale handelaren die zich willen houden aan belastingverplichtingen, terwijl ze hun financiële beheer optimaliseren.
Waarom de BTW-tarieven van 2025 in Europa kennen?
- Belastingnaleving: Elke grensoverschrijdende transactie moet worden gefactureerd met het juiste BTW-tarief.
- Financiële planning: Het begrijpen van de toepasselijke tarieven zorgt voor beter kosten- en prijsbeheer.
- Internationale handel: Voor bedrijven die binnen de EU opereren, is een goed begrip van de BTW-tarieven essentieel om belastingfouten te voorkomen.
Aarzel niet om deze tabel te gebruiken als referentietool om effectief door het voortdurend veranderende Europese belastingklimaat te navigeren.
BTW-tarieven 2025 toegepast door de EU-lidstaten
| Lidstaat | Landcode | Standaardtarief | Gereduceerde tarieven | Sterk gereduceerd tarief |
|---|---|---|---|---|
| België | BE | 21% | 6%, 12% | |
| Bulgarije | BG | 20% | 9% | |
| Cyprus | CY | 19% | 5%, 9% | |
| Denemarken | DK | 25% | ||
| Duitsland | DE | 19% | 7% | |
| Estland * | EE | 22% * (24% vanaf 1 juli 2025) | 9% | |
| Finland * | FI | 25,50% * | 10%, 14% | |
| Frankrijk | FR | 20% | 5,5%, 10% | 2,1% |
| Griekenland | EL | 24% | 6%, 13% | |
| Hongarije | HU | 27% | 5%, 18% | |
| Ierland | IE | 23% | 9%, 13,5% | 4,8% |
| Italië | IT | 22% | 5%, 10% | 4% |
| Kroatië | HR | 25% | 5%, 13% | |
| Letland | LV | 21% | 5%, 12% | 5% |
| Litouwen | LT | 21% | 5%, 9% | |
| Luxemburg | LU | 16% | 7% 13% | 3% |
| Malta | MT | 18% | 5%, 7% | |
| Nederland | NL | 21% | 9% | |
| Oostenrijk | AT | 20% | 10%, 13% | |
| Polen | PL | 23% | 5%, 8% | |
| Portugal | PT | 23% | 6%, 13% | |
| Roemenië | RO | 19% | 5%, 9% | |
| Slovakije * | SK | 23% * | 19% *, 5% | |
| Slovenië | SI | 22% | 5%, 9,5% | |
| Spanje | ES | 21% | 10% | 4% |
| Tsjechische Republiek | CZ | 21% | 10%, 15% | |
| Zweden | SE | 25% | 6%, 12% |
* Landen waarvan een of meer tarieven zijn gewijzigd ten opzichte van 2024.
BTW-tarieven 2025 toegepast in het Verenigd Koninkrijk
| Staat | Code land | Standaardtarrief (%) | Verlaagd tarief (%) | Nultarief (%) |
|---|---|---|---|---|
| Verenigd Koninkrijk | UK | 20 | 5 | 0 |
BTW-tarieven 2025 toegepast in Zwitserland
| Staat | Code land | Standaardtarief (%) | Verlaagd tarief (%) | Nultarief (%) |
|---|---|---|---|---|
| Zwitserland | CH | 7,7 | 2,5 | 0 |
Let op: deze tarieven kunnen gedurende het jaar variëren.
De lidstaat die in 2025 het laagste BTW-tarief toepast, is Luxemburg met een standaardtarief van 16%.
Hongarije is daarentegen de lidstaat die in 2025 het hoogste BTW-tarief toepast, met een standaardtarief van 27%.
Het gemiddelde tarief in de EU is ongeveer 21,72%.
Welke BTW-tarieven van 2025 zijn gewijzigd ten opzichte van 2024?
BTW-tarieven 2025 in Estland
Op 11 december 2024 keurde de Estse regering de invoering van de tijdelijke veiligheidstaks goed (van kracht tot eind 2028) om de defensiecapaciteiten en investeringen in veiligheid te ontwikkelen:
- Op 11 december 2024 keurde de Estse regering de invoering van de tijdelijke veiligheidstaks goed (van kracht tot eind 2028) om de defensiecapaciteiten en investeringen in veiligheid te ontwikkelen:
- Een van de maatregelen is de verhoging, vanaf 1 juli 2025, van het BTW-tarief van 22% naar 24%.
BTW-tarieven 2025 in Finland
Op 28 juni 2024 heeft het Finse parlement het wetsvoorstel HE 61/2024 aangenomen om de economische moeilijkheden het hoofd te bieden:
- Het standaard BTW-tarief zal van 24% naar 25,5% gaan, met ingang van 1 september 2024.
- Dit nieuwe tarief zal van toepassing zijn op goederen en diensten die momenteel onder het tarief van 24% vallen.
BTW-tarieven 2025 in Slowakije
Op 3 oktober 2024 heeft de Slowaakse Nationale Raad een wijziging van de BTW-wet aangenomen:
- Het standaard BTW-tarief zal van 20% naar 23% gaan, met ingang van 1 januari 2025.
- Het verlaagde tarief van 10% wordt afgeschaft en vervangen door een nieuw verlaagd tarief van 19%.
- Het tweede verlaagde tarief van 5% blijft gehandhaafd.
Bij ASD Group begeleiden wij onze klanten bij het beheer van de BTW op internationaal niveau, door advies- en ondersteuningsdiensten aan te bieden om hun naleving van de lokale fiscale regelgeving te waarborgen, met name met betrekking tot de BTW-tarieven. We volgen nauwlettend de wetgevende ontwikkelingen en bieden op maat gemaakte oplossingen om het BTW-beheer te optimaliseren, of het nu gaat om aangiften, terugbetalingsverzoeken of strategisch advies over fiscale naleving. Ons team van experts staat tot uw beschikking om u te begeleiden, u te adviseren en op maat gemaakte oplossingen te bieden. Als u meer wilt weten over onze diensten of vragen heeft over de BTW in uw land, aarzel dan niet om contact met ons op te nemen via deze link.
