Het principe van de btw-teruggaaf intracommunautair
De btw-teruggaaf intracommunautair stelt ondernemingen die in de Europese Unie of daarbuiten zijn gevestigd in staat om de btw terug te vragen die zij hebben betaald in een land waar zij niet zijn geregistreerd.
De procedures verschillen naargelang de onderneming valt onder de 8e of de 13e Europese richtlijn en de aftrekvoorwaarden verschillen per lidstaat.
Als de onderneming in de Europese Unie is gevestigd, gebeurt de teruggaaf via de procedure van de “8e richtlijn”, door een verzoek in te dienen via het elektronische portaal dat toegankelijk is in de lidstaat van vestiging. Het verzoek om teruggaaf kan rechtstreeks door de onderneming worden ingediend of via een fiscaal vertegenwoordiger.
Als de onderneming buiten de Europese Unie is gevestigd, gebeurt de teruggaaf via de procedure van de “13e richtlijn”, door een verzoek om teruggaaf rechtstreeks in te dienen bij de belastingdienst van de lidstaat waar de teruggaaf wordt gevraagd.
Tussen de controle van facturen, de analyse van aftrekbare uitgaven, de naleving van lokale regels en de uitwisselingen met buitenlandse belastingdiensten kan de procedure snel complex worden.
ASD Group neemt al uw stappen over om uw buitenlandse btw-teruggaaf veilig te stellen en te versnellen.
NEEM GEEN RISICO’S!
BESTEED UW BTW-TERUGGAAF TOE AAN ONZE EXPERTS EN CONCENTREER U OP UW ACTIVITEIT!
Wat zijn de voorwaarden voor btw-teruggaaf intracommunautair?
De teruggaaf van buitenlandse btw is alleen mogelijk als aan de volgende voorwaarden is voldaan:
Gedurende de periode waarop het verzoek om teruggaaf betrekking heeft, heeft de onderneming geen enkele handeling verricht waarvoor zij btw-plichtig is in die staat (behalve invoer) en die haar zou verplichten zich voor btw te registreren.
De btw is correct gefactureerd door de leverancier of dienstverlener.
De btw betreft uitgaven voor aankoop van goederen of diensten die worden gebruikt voor handelingen die recht geven op aftrek.
De btw betreft geen uitgaven waarvoor de aftrek van btw is uitgesloten door de lokale regelgeving.
Het principe van btw-teruggaaf in de Europese Unie
Het terugvragen van btw betaald in een andere EU-lidstaat is niet automatisch: er moeten strikte voorwaarden worden nageleefd en de procedures verschillen afhankelijk van verschillende factoren. De regels variëren met name afhankelijk van:De regels variëren met name afhankelijk van:
Het vestigingsland van de onderneming
Naargelang de onderneming in de EU of daarbuiten is gevestigd, verschilt de toepasselijke procedure (8e of 13e richtlijn) en beïnvloedt dit de manier van indienen van het verzoek.
Het land waar de btw wordt teruggevraagd
Elke lidstaat heeft zijn eigen regels voor teruggaaf, termijnen en documentverplichtingen, die strikt moeten worden nageleefd.
De aard van de uitgaven
Alleen bepaalde beroepsmatige uitgaven geven recht op teruggaaf: aankopen van goederen of diensten gerelateerd aan de activiteit van de onderneming en aftrekbaar volgens de lokale regelgeving.
De overeenkomsten van wederkerigheid
De teruggaaf hangt ook af van overeenkomsten tussen staten: sommige landen stellen specifieke voorwaarden of de aanwijzing van een fiscaal vertegenwoordiger.
Waarom een teruggaaf van buitenlandse btw aanvragen?
Sommige ondernemingen betalen btw in een andere EU-lidstaat zonder deze rechtstreeks te kunnen aftrekken. Deze btw terugvragen maakt het mogelijk om uw kosten te optimaliseren en uw internationale activiteiten te beveiligen. U valt hieronder als uw onderneming een van de volgende handelingen verricht:
Aankoop van goederen die tijdelijk in een ander land worden opgeslagen
Als u goederen koopt in een EU-lidstaat voor tijdelijke opslag of gebruik, kan de btw op deze aankopen onder bepaalde voorwaarden worden teruggevraagd.
Zakelijke reizen (hotels, brandstof, tol)
De kosten voor zakelijke reizen in het buitenland, zoals accommodatie, brandstof of tol, kunnen leiden tot btw-teruggaaf.
Diensten verricht buiten uw vestigingsstaat
Diensten geleverd door buitenlandse dienstverleners (consultants, onderaannemers, transport, enz.) kunnen terugvorderbare btw-credits opleveren.
Deelname aan beurzen in het buitenland
De btw betaald op kosten gerelateerd aan standhuur, inschrijving op beurzen of organisatie van evenementen kan worden teruggevraagd als deze uitgaven beroepsmatig zijn.
Wat zijn de stappen voor btw-teruggaaf in de Europese Unie?
Het terugvragen van btw betaald in een andere EU-lidstaat omvat verschillende precieze stappen. Elke stap moet zorgvuldig worden uitgevoerd om het succes van het verzoek te garanderen en afwijzing of vertraging te voorkomen. ASD Group begeleidt u bij elke fase om uw btw-credits veilig te stellen.
01
Audit van de stromen en analyse van terugvorderbare uitgaven
Voorafgaand aan elke stap analyseren wij uw transacties en identificeren wij de uitgaven die in aanmerking komen voor teruggaaf om uw btw-credits te maximaliseren.
02
Controle van de bewijsstukken
Wij controleren alle facturen en benodigde documenten om ervoor te zorgen dat zij voldoen aan de verplichte vermeldingen en lokale eisen.
03
Voorbereiding en indiening van het verzoek
Onze experts bereiden het verzoek om teruggaaf voor volgens de regels van de betrokken lidstaat en dienen dit in bij de belastingdienst.
04
Uitwisselingen met de lokale belastingdienst
De teruggaaf hangt ook af van overeenkomsten tussen staten: sommige landen stellen specifieke voorwaarden of de aanwijzing van een fiscaal vertegenwoordiger.
05
Ontvangst van de teruggaaf
Wij volgen uw dossier tot de daadwerkelijke uitbetaling van de teruggevraagde btw, met garantie op een volledig en veilig proces.
Uitdagingen en risico’s van btw-teruggaaf intracommunautair
Het terugvragen van btw in een andere lidstaat lijkt eenvoudig, maar voor een niet-gespecialiseerde onderneming kunnen veel beperkingen en risico’s de procedure compliceren. Deze uitdagingen vroegtijdig identificeren maakt het mogelijk het proces te beveiligen en financiële verliezen te voorkomen.
Complexiteit van lokale regelgeving
Elk EU-land heeft zijn eigen fiscale regels, termijnen en vereiste documenten, wat de procedure moeilijk te begrijpen kan maken voor niet-ingewijden.
Termijnen en risico op afwijzing van het verzoek
Een fout bij indiening of een ontbrekend document kan leiden tot afwijzing van het teruggaafverzoek en vertraging van de btw-terugvordering.
Eventuele verplichting om een fiscaal vertegenwoordiger aan te wijzen
In sommige landen zoals Frankrijk kan alleen een onderneming vertegenwoordigd door een erkende fiscaal vertegenwoordiger het verzoek indienen, anders is teruggaaf onmogelijk.
Ontwikkeling van regelgeving
U hebt behoefte aan
continue opvolging en aanpassing aan de veranderingen
in de fiscale regelgeving.
Periodieke aangiften en betalingen
U moet regelmatig btw-aangiften indienen en de bijbehorende betalingen verrichten.
Tijd en middelen
U hebt de noodzaak om veel tijd en middelen te besteden aan het beheren van uw eigen activiteiten terwijl u de fiscale verplichtingen op afstand delegeert.
Controle en naleving van facturen
Facturen moeten precieze vermeldingen bevatten om geaccepteerd te worden; een fout kan de teruggaaf blokkeren of leiden tot afwijzing.
Complex administratief beheer
De uitwisselingen met de buitenlandse belastingdienst vergen tijd, reactiviteit en precieze kennis van de procedures.
Financiële risico’s en sancties
Slecht beheer of onjuiste indiening kan leiden tot verlies van terugvorderbare btw en in sommige gevallen tot boetes.
klantondernemingen in industrie, groothandel, e-commerce...
0
Hoe vergemakkelijkt ASD Group uw btw-formaliteiten dankzij haar experts?
ASD Group vereenvoudigt uw administratieve en regelgevende formaliteiten door een team van gekwalificeerde btw-experts ter beschikking te stellen. Dankzij hun diepgaande kennis van lokale en internationale regelgeving begeleiden zij u bij elke stap, zodat u tijd wint, dure fouten vermijdt en zich kunt concentreren op de ontwikkeling van uw activiteit.
Verzamelen van informatie en documenten
Wij verzamelen alle benodigde documenten van de klant, zoals inschrijvingsbewijzen van de onderneming, contactinformatie en details over commerciële handelingen. Wij verkrijgen de nodige machtigingen om namens de klant op te treden bij de lokale belastingautoriteiten.
Registratie bij de belastingautoriteiten
Wij dienen de vereiste registratieformulieren in bij de belastingautoriteiten van het betrokken land. Wij zorgen ervoor dat de klant correct is geregistreerd voor btw en andere relevante belastingen.
Beoordeling van fiscale verplichtingen en btw
Wij analyseren de commerciële transacties van de klant om de specifieke fiscale verplichtingen en facturen te bepalen. Wij identificeren de toepasselijke btw-tarieven en andere fiscale eisen afhankelijk van het type goederen of diensten.
Indiening van btw-teruggaafverzoeken
Wij bereiden en dienen de btw-teruggaafverzoeken in conform de lokale eisen.
Begeleiding bij controles
Als fiscaal vertegenwoordiger begeleiden wij u bij controles door documenten voor te bereiden, interacties met inspecteurs te beheren en naleving van regelgeving te waarborgen, waardoor risico’s op boetes worden geminimaliseerd.
Ons team van fiscalisten gespecialiseerd in btw intracommunautair staat tot uw beschikking voor deskundig advies en persoonlijke begeleiding.
Betrouwbaarheid
Een garantie op de kwaliteit van het werk en op de veiligheid van uw handelingen om uw activiteiten te beschermen en risico’s te minimaliseren.
Digitalisering
Wij ontwikkelen onze eigen specifieke software voor controle van stromen en drempels, elektronisch gegevensbeheer, herinneringen aan deadlines enz. Alles is beschikbaar in ons 100% online multiserviceplatform MyASD.
Ervaring en knowhow
Onze knowhow stelt ons in staat al meer dan 20 jaar een vertrouwde gesprekspartner te zijn voor Europese belastingdiensten, die borg staat voor uw activiteiten in de EU en uw reputatie bij Europese belastingdiensten.
Reactiviteit
Wij beantwoorden alle verzoeken van onze klanten binnen een termijn van 48 werkuren, met garantie op vlotte en efficiënte communicatie gedurende het hele proces.
Continue regelgevende monitoring
Onze experts houden een continue monitoring bij van regelgevende ontwikkelingen, zodat u geïnformeerd blijft en snel kunt aanpassen aan veranderingen.
Dedicated adviseur
Elke klant krijgt een dedicated accountmanager toegewezen die hen gedurende het gehele traject met ons begeleidt, met garantie op gepersonaliseerde service en vertrouwensrelatie.
Mijn bedrijf is volledig compliant op btw- & Intrastat-gebied dankzij ASD Group, dat is alles wat ik vraag. Missie geslaagd.
02 / 05
De meerwaarde van ASD Group was de beschikbaarheid van de contactpersonen, de reactietermijn, de dossierbehandeling, kortom efficiënte teams.
03 / 05
Om ons aanbod aan te vullen, hadden wij behoefte aan een specialist met betrekking tot de fiscale vraagstukken die verband houden met internationale uitwisselingen.
Het leek ons vanzelfsprekend om contact op te nemen met het bedrijf ASD Group, dat erkend is om zijn expertise op het gebied van internationale fiscaliteit.
04 / 05
Wij willen u allen echt hartelijk bedanken voor de bijzondere inspanning die u levert bij de behandeling van onze dossiers (zeker dit weekend!).
Wij kunnen zeer veeleisend zijn, maar wij zijn werkelijk blij om met u en uw team samen te werken!
05 / 05
ASD Group heeft ons zijn expertise kunnen bieden, zowel wat betreft de naleving van onze BTW-aangiften als de naleving van onze verkoopfacturen en de bijzonderheden daarvan in de Europese landen.
Ontdek nu onze aanvullende oplossingen om uw bedrijf internationaal een boost te geven!
