Die Mehrwertsteuer (MwSt.) stellt eine der wichtigsten indirekten Steuern dar, die auf den Konsum erhoben werden. Sie ist im Preis enthalten, den der Endverbraucher beim Kauf eines Waren oder einer Dienstleistung zahlt, während das Unternehmen als MwSt.-Einnehmer im Auftrag der Steuerbehörde fungiert.

Der anzuwendende MwSt-Satz ist nicht immer identisch. Er variiert je nach mehreren Kriterien, wie der Art der Produkte oder Dienstleistungen, dem Steuerregime des Unternehmens sowie dem Transaktionsbetrag. Diese Parameter beeinflussen unmittelbar die auf jede Handelsoperation angewandte Besteuerung.

In den Ländern der Europäischen Union, aber auch in der Schweiz und im Vereinigten Königreich, können die Steuerbehörden unterschiedliche Besteuerungsstufen einführen. Üblicherweise wird ein Normalsatz der MwSt. unterschieden, ergänzt durch einen oder mehrere ermäßigte Sätze oder stark ermäßigte Sätze, die bestimmten Kategorien von Waren und Leistungen vorbehalten sind. Diese Sätze unterscheiden sich je nach Land und nationaler Steuerpolitik.

Im Jahr 2026 bleibt die MwSt. in Europa ein zentrales Element des europäischen Steuersystems. Jeder EU-Mitgliedstaat legt seine eigenen MwSt-Sätze fest, die für die auf seinem Hoheitsgebiet gehandelten Waren und Dienstleistungen gelten und mit seinen wirtschaftlichen und haushaltspolitischen Zielen im Einklang stehen.

Die nachfolgenden Tabellen bieten einen Überblick über die geltenden MwSt-Sätze in Europa, einschließlich der Normalsätze, ermäßigten Sätze und stark ermäßigten Sätze, soweit vorhanden. Sie stellen eine essentielle Ressource für Unternehmen, Steuerberater und Fachleute im internationalen Handel dar, die darauf bedacht sind, ihre steuerlichen Pflichten einzuhalten und gleichzeitig ihre Finanzverwaltung zu optimieren.

Warum ist die Beherrschung der MwSt-Sätze in Europa wichtig?

  • Die Kenntnis der MwSt-Sätze in Europa stellt für jedes Unternehmen, das grenzüberschreitende Geschäfte tätigt, eine große Herausforderung dar. Eine falsche Anwendung des Satzes kann steuerliche Non-Compliance-Risiken mit sich bringen und das Unternehmen finanziellen Sanktionen aussetzen.
  • Aus strategischer Sicht ermöglicht die genaue Kenntnis der anzuwendenden MwSt-Sätze eine Vorhersage der steuerlichen Auswirkungen auf die Kosten, die Margen und die Verkaufspreise. Diese Beherrschung trägt zu einer zuverlässigeren Finanzplanung und zu besseren Entscheidungen bei.
  • Im Rahmen des internationalen Handels innerhalb der Europäischen Union stellt die MwSt. einen Schlüsselfaktor zur Absicherung des Austauschs dar. Unternehmen, die auf mehreren Märkten tätig sind, müssen zwingend die lokalen MwSt-Regeln berücksichtigen, um Deklarationsfehler zu minimieren und ihre Handelsabläufe zu optimieren.

Die nachfolgende Tabelle wurde als praktisches Nachschlagewerk entwickelt, um schnell die geltenden MwSt-Sätze in den europäischen Ländern einzusehen. Sie erleichtert die Orientierung zwischen den verschiedenen Steuerregimen und unterstützt Fachleute bei der täglichen Erfüllung ihrer steuerlichen Pflichten.

MitgliedstaatLändercodeStandardsatzErmäßigter SatzSuperreduzierter Satz
ÖsterreichAT20%10%, 13%
BelgienBE21%6%, 12%
BulgarienBG20%9%
KroatienHR25%5%, 13%
ZypernCY19%5%, 9%
Tschechische RepublikCZ21%10%, 15%
DänemarkDK25%
Estland *EE24%9%
Finnland *FI25,50% *14%, 13,5% *
FrankreichFR20%5,5%, 10%2,10%
DeutschlandDE19%7%
GriechenlandEL24%6%, 13%
UngarnHU27%5%, 18%
IrlandIE23%9%, 13,5%4,80%
ItalienIT22%5%, 10%4%
LettlandLV21%5%, 12%5%
Litauen *LT21%9%, 12% *
LuxemburgLU16%7%, 13%3%
MaltaMT18%5%, 7%
NiederlandeNL21%9%
PolenPL23%5%, 8%
PortugalPT23%6%, 13%
RumänienRO21%11%
Slowakei *SK23% *19% *, 5%
SlowenienSI22%5%, 9,5%
SpanienES21%10%4%
SchwedenSE25%6%, 12%

* Länder, bei denen ein oder mehrere Sätze sich gegenüber 2025 geändert haben (Link zum Vorjahr).

Geltende Mehrwertsteuersätze im Vereinigten Königreich im Jahr 2026

StaatLändercodeStandardsatz
(%)		Ermäßigter Satz
(%)		Nullsatz
(%)
Vereinigten KönigreichUK2050

Geltende Mehrwertsteuersätze in der Schweiz im Jahr 2026

StaatLändercodeStandardsatz
(%)		Ermäßigter Satz
(%)		Nullsatz
(%)
SchweizCH7,72,50

Zur Kenntnisnahme: Die aufgeführten MwSt-Sätze können im Laufe des Jahres Änderungen unterliegen, je nach nationalen steuerlichen Entscheidungen.

Unter den Mitgliedstaaten der Europäischen Union zeichnet sich Luxemburg durch den niedrigsten Regel-MwSt-Satz 2026 aus, der bei 16 % liegt.

Umgekehrt weist Ungarn den höchsten regulären MwSt-Satz 2026 auf, mit einem Prozentsatz von 27 %, also dem höchsten Niveau in der EU.

Betrachtet man alle Länder der Europäischen Union, liegt der durchschnittliche MwSt-Satz bei etwa 21,82 % und spiegelt die Unterschiede zwischen den nationalen Steuerpolitiken wider.

ASD Group – Ihr akkreditierter Steuervertreter

ASD Group unterstützt Unternehmen bei der internationalen MwSt-Abwicklung und stellt hierfür umfassende Expertise in Steuerberatung und operativer Unterstützung zur Verfügung. Unser Ziel ist es, eine vollständige Einhaltung der lokalen steuerlichen Vorschriften sicherzustellen – insbesondere hinsichtlich der Anwendung der geltenden MwSt-Sätze.

Dank einer kontinuierlichen Gesetzesbeobachtung antizipieren wir gesetzliche Änderungen und bieten Ihnen maßgeschneiderte Lösungen an, um die MwSt-Verwaltung zu vereinfachen und zu optimieren. Unsere Leistungen umfassen sowohl die MwSt-Anmeldungen, die Erstattungsanträge als auch die strategische Begleitung bei internationalen steuerlichen Pflichten.

Unser Team besteht aus Spezialisten für indirekte Steuern und steht Ihnen gerne zur Verfügung, um Sie zu beraten, zu orientieren und maßgeschneiderte Lösungen für Ihre Tätigkeit zu erarbeiten. Wenn Sie mehr über unsere Leistungen erfahren oder Fragen zur MwSt. in Ihrem Land haben möchten, zögern Sie bitte nicht, unsere Experten zu kontaktieren.