Stuurt uw buitenlandse bedrijf personeelsleden naar Canada? Zo ja, dan is dit artikel van belang voor uw activiteiten.
In de context van een voortdurend veranderende internationale handel kunnen veel bedrijven hun medewerkers voor korte of lange opdrachten naar Canada sturen.
Deze opdrachten kunnen echter fiscale implicaties hebben voor zowel de werkgever als de werknemer.
Gelukkig zijn er oplossingen zoals vrijstellingen en certificeringen beschikbaar om deze complexe situatie op het gebied van fiscaliteit en internationale belastingheffing te vereenvoudigen.
In dit artikel onderzoeken we de subtiliteiten van de vrijstelling voor niet-ingezeten werknemers in Canada, waarbij we de reikwijdte en de vele voordelen ervan belichten.
Vervolgens zullen we de verklaring van de niet-ingezeten werkgever onderzoeken en de rol ervan bij het ontsluiten van fiscale voordelen voor niet-ingezetenen die in Canada werken.
Voordat u medewerkers naar Canada stuurt, bieden wij waardevolle informatie om dit proces te verduidelijken en u te helpen weloverwogen beslissingen te nemen.
Wat is een vrijstelling voor niet-ingezeten werknemers?
In Canada verwijst een vrijstelling voor niet-ingezeten werknemers naar een vrijstelling of verlaging van de bronbelasting op hun ontvangen inkomen.
Dit inkomen moet worden verdiend door expats die niet worden beschouwd als ingezetenen van Canada en fiscaal onderworpen zijn.
Niet-ingezeten werknemers zijn over het algemeen natuurlijke personen die een professionele activiteit uitoefenen in Canada. Niet-ingezeten werknemers zijn natuurlijke personen die minder dan 183 dagen in Canada verblijven tijdens het belastingjaar en geen band met Canada hebben, maar bijvoorbeeld in een lidstaat van de EU (Europese Unie) of een ander land ter wereld wonen.
De Canadese belastingwetten bepalen dat werkgevers een deel van het inkomen van hun werknemers moeten inhouden om federale en provinciale/territoriale belastingen te betalen.
Echter, als er een internationaal belastingverdrag of een bilaterale overeenkomst bestaat tussen Canada en het land van herkomst van de niet-ingezeten werknemer, is het mogelijk dat deze in aanmerking komt voor een vrijstelling van bepaalde broninhoudingen of een belastingvermindering.
Deze belastingverdragen hebben als doel dubbele belastingheffing op het inkomen van een fiscaal inwoner van een land te vermijden terwijl deze inkomen verdient in een ander land. De voorwaarden van de vrijstellingen kunnen variëren afhankelijk van het land en de fiscale woonplaats van de werknemer, het type inkomen en andere specifieke factoren.
Welke voorwaarden moeten worden voldaan om in aanmerking te komen voor de vrijstelling voor niet-ingezetenen?
Als u een niet-ingezeten werknemer bent die in Canada werkt, is het essentieel om de criteria te begrijpen om in aanmerking te komen voor een vrijstelling. Hieronder vindt u de belangrijkste voorwaarden die moeten worden nageleefd en geëvalueerd voordat u een aanvraag indient:
- Duur van de tewerkstelling:
De duur van uw tewerkstelling in Canada is een van de belangrijkste voorwaarden om in aanmerking te komen voor een vrijstelling. - Aard van de functies:
De aard van uw werk in Canada speelt ook een belangrijke rol bij het bepalen van uw geschiktheid. Uw werk in Canada mag geen verkoop van goederen of diensten aan Canadese klanten omvatten, het creëren van een vaste inrichting of het uitoefenen van andere activiteiten die een belastbare aanwezigheid in Canada zouden vestigen. - Geschiktheid op basis van een belastingverdrag:
Het bestaan van een belastingverdrag tussen Canada en uw land van herkomst kan van invloed zijn op uw geschiktheid voor de vrijstelling. Sommige belastingverdragen bevatten specifieke bepalingen met betrekking tot belastingheffing.
Concreet voorbeelden: Bronbelasting voor niet-ingezeten werknemers in Canada
Hier zijn twee voorbeelden van casestudy’s die een situatie illustreren waarin een verplichting tot inhouding van belastingen op het inkomen van niet-ingezeten werknemers die naar Canada worden gestuurd, kan ontstaan.
Ingenieursdiensten voor installatieprojecten
Stel je een niet-ingezeten adviesbureau voor met fiscale woonplaats in de Verenigde Staten of Europa dat een team van consultants naar Canada stuurt voor een bouwproject met een Canadese klant.
In dit geval moet het niet-ingezeten bedrijf rekening houden met de verplichtingen tot bronbelasting voor zijn werknemers die in Canada werken.
De duur van het project en de fysieke aanwezigheid van de werknemers in Canada kunnen fiscale verplichtingen met zich meebrengen, waardoor het niet-ingezeten bedrijf verplicht is om inkomstenbelasting in te houden op het inkomen van zijn werknemers.
Niet-ingezeten leidinggevenden die activiteiten in Canada beheren
Stel dat een multinationale onderneming met hoofdkantoor en fiscale woonplaats in Azië een dochteronderneming in Canada wil oprichten om haar activiteiten uit te breiden. Het bedrijf benoemt niet-ingezeten leidinggevenden om de ontwikkeling van de Canadese dochteronderneming te overzien.
Deze leidinggevenden kunnen veel tijd in Canada doorbrengen om een soepele werking en groei van het bedrijf te garanderen.
Omdat zij actief de dochteronderneming beheren en strategische beslissingen nemen in Canada, kan hun vergoeding onderworpen zijn aan de verplichtingen tot bronbelasting die aan niet-ingezeten bedrijven worden opgelegd.
Wat zijn de voordelen van de vrijstelling voor niet-ingezetenen?
Het stelt niet-fiscaal gedomicilieerde werknemers in Canada in staat om de bronbelasting van Canadese belastingen te verminderen of te elimineren, wat resulteert in aanzienlijke besparingen voor zowel de werkgever als de werknemer.
- Beheer van cashflow:
Het kan de cashflow verbeteren door de werknemer in staat te stellen onmiddellijk zijn volledige arbeidsinkomen te ontvangen, in plaats van te wachten op een belastingteruggave. - Eenvoud van naleving:
Het vereenvoudigt de fiscale naleving door de werkgever te ontslaan van de verplichting om belastingen in te houden en af te dragen namens de niet-ingezeten werknemer.
Hoe vraagt u de fiscale vrijstelling voor niet-ingezeten werknemers aan?
Om in aanmerking te komen voor de fiscale vrijstelling zoals vastgelegd in het belastingverdrag tussen Canada en hun land van woonplaats, moeten niet-ingezeten werknemers doorgaans een specifiek formulier invullen en indienen bij de CRA (Canada Revenue Agency).
Het niet naleven van de belastingregels kan leiden tot boetes en rente, evenals negatieve gevolgen voor de reputatie van het bedrijf.
Wat kan ASD Group voor u doen?
Opmerking: Dit artikel biedt algemene informatie over de fiscale verplichtingen voor niet-ingezeten bedrijven die werknemers naar Canada sturen en de fiscale vrijstelling voor niet-ingezeten werknemers.
De inhoud van deze pagina is bedoeld voor informatief gebruik en vormt geen juridisch, financieel of fiscaal advies.
De belastingwetten kunnen echter complex zijn en van geval tot geval verschillen. Daarom wordt aanbevolen om contact met ons op te nemen voor advies dat specifiek is voor uw situatie.
