Miniștrii de Finanțe ai UE (reuniți în cadrul Consiliului ECOFIN) au decis să consolideze cooperarea între mai multe organisme europene specializate în combaterea fraudei1:

  • Parchetul European (EPPO)2, care investighează și urmărește fraudele financiare grave;
  • Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF)3, responsabil cu detectarea fraudelor care afectează bugetul UE;
  • și Eurofisc4, rețeaua europeană de schimb de informații privind frauda în materie de TVA.

Principalele autorități implicate și evoluțiile sistemului

OrganismRol actualCe se schimbă odată cu reformaImpact principal
Parchetul European (EPPO)Urmărește fraudele grave care afectează interesele financiare ale UEAcces direct și direcționat la datele TVA ale statelor membre în cadrul anchetelorDetectarea și urmărirea mai rapidă a fraudelor transfrontaliere complexe
Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF)Investigații administrative privind frauda împotriva bugetului UEAcces consolidat la datele TVA și cooperare întărită cu statele membreO mai bună coordonare a anchetelor antifraudă legate de TVA
EurofiscRețea de schimb de informații între administrațiile fiscaleObligația de transmitere rapidă a analizelor către EPPO și OLAF în caz de suspiciuneReducerea timpului de detectare a fraudelor la TVA
Statele membre ale UEColectarea și gestionarea datelor TVA naționalePartajare extinsă și structurată a datelor cu autoritățile europeneÎmbunătățirea detectării schemelor complexe de fraudă
Comisia EuropeanăDefinirea cadrului de reglementare TVAAdoptarea actelor de punere în aplicare tehnice privind partajarea datelorArmonizarea practicilor și instrumentelor de control

Ce se va schimba

Aceste organisme vor avea de acum un acces mai rapid și mai direct la anumite date TVA deținute de statele membre, de exemplu:

  • numerele de TVA;
  • schimburile comerciale dintre întreprinderile europene;
  • anumite date vamale și date legate de plăți.

Obiectivul este de a detecta mai rapid schemele frauduloase complexe, în special așa-numitele fraude de tip „carusel TVA”, în care societățile utilizează mai multe țări pentru a deturna TVA-ul.

Controale reglementate

UE precizează totuși că:

  • accesul la date va fi strict limitat la anchetele aflate în curs;
  • nu va exista o supraveghere generalizată a întreprinderilor;
  • vor trebui respectate regulile europene privind protecția datelor.

De ce este important pentru întreprinderi

Această reformă înseamnă că:

  • administrațiile europene vor putea corela mai ușor informațiile între țări;
  • neconcordanțele din declarațiile de TVA vor fi detectate mai rapid;
  • controalele asupra operațiunilor intracomunitare ar putea deveni mai eficiente și mai frecvente.

Întreprinderile care realizează operațiuni în mai multe state ale UE vor avea, prin urmare, interesul să își securizeze mai bine:

  • numerele de TVA intracomunitare;
  • declarațiile de TVA;
  • fluxurile logistice și facturile;
  • coerența dintre vamă, contabilitate și TVA.

Stadiul actual al textului

Proiectul trebuie încă să fie validat de Parlamentul European, probabil în iulie 2026, înainte de intrarea sa în vigoare.vigueur officielle.




Securizați-vă procesele în contextul evoluțiilor privind controlul TVA în UE

Verificați conformitatea operațiunilor dumneavoastră de TVA intracomunitar încă de acum.

Contactați experții noștri >

Sources :

  1. Comisia Europeană ↩︎
  2. Parchetul European (EPPO) ↩︎
  3. Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF) ↩︎
  4. Eurofisc ↩︎

Noémie Almot
Community Manager & Copywriter

Noémie est rédactrice spécialisée au sein d’ASD Group. Elle crée et anime les articles de blog ainsi que les actualités de nos sites, en mettant l’accent sur la TVA, les taxes internationales, les opérations douanières, la réglementation sociale et le commerce international. Avec sa plume claire et pédagogique, elle rend des sujets complexes et techniques facilement compréhensibles et pertinents pour les entreprises.