Los ministros de Finanzas de la UE (reunidos en el Consejo ECOFIN) han decidido reforzar la cooperación entre varios organismos europeos especializados en la lucha contra el fraude1 :

  • la Fiscalía Europea (EPPO)2, que investiga y persigue los fraudes financieros graves;
  • la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF)3, encargada de detectar los fraudes que afectan al presupuesto de la UE;
  • y Eurofisc4, la red europea de intercambio de información sobre el fraude del IVA.

Principales autoridades implicadas y evolución del sistema

OrganismoRol actualQué cambia con la reformaImpacto principal
Fiscalía Europea (EPPO)Investiga y persigue fraudes graves que afectan a los intereses financieros de la UEAcceso directo y específico a los datos de IVA de los Estados miembros en el marco de investigacionesDetección y persecución más rápidas de fraudes transfronterizos complejos
Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF)Investigación administrativa del fraude contra el presupuesto de la UEAcceso reforzado a los datos de IVA y cooperación más estrecha con los Estados miembrosMejor coordinación de las investigaciones antifraude relacionadas con el IVA
EurofiscRed de intercambio de información entre administraciones fiscalesObligación de transmitir rápidamente los análisis a la EPPO y a OLAF en caso de sospechaReducción del tiempo de detección del fraude al IVA
Estados miembros de la UERecogida y gestión de los datos nacionales de IVAIntercambio ampliado y estructurado de datos con las autoridades europeasMejora en la detección de patrones de fraude complejos
Comisión EuropeaDefinición del marco regulador del IVAAdopción de actos de ejecución técnicos sobre el intercambio de datosMejora del marco de gobernanza y estandarización del intercambio de información

Qué va a cambiar

Estos organismos tendrán ahora un acceso más rápido y más directo a ciertos datos de IVA en poder de los Estados miembros, por ejemplo:

  • los números de IVA
  • los intercambios comerciales entre empresas europeas
  • ciertos datos aduaneros y relacionados con los pagos

El objetivo es detectar más rápidamente los esquemas fraudulentos complejos, especialmente las llamadas fraudes «carrusel del IVA», en los que varias empresas utilizan distintos países para desviar el IVA.

Controles encuadrados

Sin embargo, la UE precisa que:

  • el acceso a los datos estará estrictamente limitado a investigaciones en curso
  • no habrá vigilancia generalizada de las empresas
  • deberán respetarse las normas europeas de protección de datos

Por qué es importante para las empresas

Esta reforma significa que:

  • las administraciones europeas podrán cruzar más fácilmente la información entre países
  • las incoherencias en las declaraciones de IVA se detectarán más rápidamente
  • los controles sobre las operaciones intracomunitarias podrían ser más eficaces y frecuentes

Por tanto, las empresas que realicen operaciones en varios países de la UE tendrán interés en reforzar:

  • sus números de IVA intracomunitario
  • sus declaraciones de IVA
  • sus flujos logísticos y facturas
  • la coherencia entre aduanas, contabilidad e IVA

¿En qué punto está el texto?

El proyecto aún debe ser validado por el Parlamento Europeo, probablemente en julio de 2026, antes de su entrada en vigor oficial.


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Fuentes:

  1. Comisión Europea ↩︎
  2. Fiscalía Europea (EPPO) ↩︎
  3. Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) ↩︎
  4. Eurofisc ↩︎

Noémie Almot
Community Manager y Redactora

Noémie es redactora especializada en ASD Group. Crea y gestiona artículos de blog, así como noticias en nuestros sitios web, centrándose en el IVA, los impuestos internacionales, las operaciones aduaneras, la normativa laboral y el comercio internacional. Con su estilo claro y didáctico, convierte temas complejos y técnicos en contenidos fácilmente comprensibles y relevantes para las empresas.