Los ministros de Finanzas de la UE (reunidos en el Consejo ECOFIN) decidieron reforzar la cooperación entre varios organismos europeos especializados en la lucha contra el fraude1:

  • la Fiscalía Europea (EPPO)2, que investiga y persigue los fraudes financieros graves;
  • la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF)3, encargada de detectar los fraudes que afectan al presupuesto de la UE;
  • y Eurofisc4, la red europea de intercambio de información sobre el fraude del IVA.

Principales autoridades implicadas y evolución del sistema

OrganismoRol actualQué cambia con la reformaImpacto principal
Fiscalía Europea (EPPO)Persigue los fraudes graves que afectan los intereses financieros de la UEAcceso directo y específico a los datos del IVA de los Estados miembros en el marco de investigacionesDetección y persecución más rápidas de los fraudes transfronterizos complejos
Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF)Investigación administrativa sobre el fraude al presupuesto de la UEAcceso reforzado a los datos del IVA y cooperación reforzada con los Estados miembrosMejor coordinación de las investigaciones antifraude relacionadas con el IVA
EurofiscRed de intercambio de información entre administraciones fiscalesObligation de transmission rapide des analyses au EPPO et OLAF en cas de suspicionRéduction du délai de détection des fraudes à la TVA
Estados miembros de la UERecolección y gestión de los datos nacionales de IVAIntercambio ampliado y estructurado de datos con las autoridades europeasMejora en la detección de esquemas complejos de fraude
Comisión EuropeaDefinición del marco regulatorio del IVAAdopción de actos de ejecución técnicos sobre el intercambio de datosArmonización de las prácticas y herramientas de control

Lo que va a cambiar

Estos organismos ahora van a tener un acceso más rápido y más directo a ciertos datos de IVA que están en poder de los Estados miembros, por ejemplo:

  • los números de IVA;
  • los intercambios comerciales entre empresas europeas;
  • ciertos datos aduaneros y vinculados a los pagos.

El objetivo es detectar más rápidamente los esquemas de fraude complejos, especialmente las llamadas fraudes “carrusel del IVA”, donde las empresas usan varios países para desviar el IVA.

Controles encuadrados

La UE, sin embargo, aclara que:

  • el acceso a los datos va a estar estrictamente limitado a investigaciones en curso;
  • no va a haber vigilancia generalizada de las empresas;
  • se van a tener que respetar las normas europeas de protección de datos.

Por qué es importante para las empresas

Esta reforma significa que:

  • las administraciones europeas van a poder cruzar más fácilmente la información entre países;
  • las inconsistencias en las declaraciones de IVA van a ser detectadas más rápido;
  • los controles sobre operaciones intracomunitarias podrían volverse más eficaces y más frecuentes.

Las empresas que realizan operaciones en varios países de la UE van a tener interés en reforzar:

  • sus números de IVA intracomunitario;
  • sus declaraciones de IVA;
  • sus flujos logísticos y facturas;
  • la coherencia entre aduana, contabilidad e IVA.

¿En qué estado está el texto?

El proyecto todavía tiene que ser validado por el Parlamento Europeo, probablemente en julio de 2026, antes de su entrada en vigor.

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Fuentes:

  1. Comisión Europea ↩︎
  2. Fiscalía Europea (EPPO) ↩︎
  3. Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) ↩︎
  4. Eurofisc ↩︎

Noémie Almot
Community Manager y Redactora

Noémie es redactora especializada en ASD Group. Crea y gestiona artículos de blog, así como noticias en nuestros sitios web, enfocándose en el IVA, los impuestos internacionales, las operaciones aduaneras, la normativa laboral y el comercio internacional. Con su estilo claro y didáctico, convierte temas complejos y técnicos en contenidos fácilmente comprensibles y relevantes para las empresas.