Seit dem 1. Januar 2026 haben sich die Regeln zur Bestimmung der Periodizität der Umsatzsteuervoranmeldungen in Portugal geändert.

Die wichtigste Änderung ist einfach: Die Steuerverwaltung aktualisiert Ihr Umsatzsteuerregime (monatlich oder vierteljährlich) nicht mehr automatisch.

Ab jetzt liegt die Verantwortung vollständig beim Unternehmen.

Warum wird das Umsatzsteuerregime nicht mehr automatisch aktualisiert?

Bis 2025 hat die portugiesische Steuerverwaltung die Unternehmen automatisch über ihr geltendes Regime informiert.

Seit dem 01.01.2026:

  • Es wird keine automatische Benachrichtigung versendet
  • Jedes Unternehmen muss seine Umsatzsteuer-Periodizität selbst bestimmen
  • Jede Änderung musste mittels einer Änderungserklärung im Januar 2026 formalisiert werden
⚠️ Achtung
Nichtstun kann ein erhebliches Erklärungsrisiko nach sich ziehen. Untätigkeit bedeutet nicht mehr automatisch Konformität.

Welcher Schwellenwert ist für die Umsatzsteuer-Periodizität im Jahr 2026 maßgeblich?

Die Periodizität der Umsatzsteuervoranmeldung in Portugal im Jahr 2026 hängt unmittelbar vom im Jahr 2025 erzielten Umsatz ab.

Welche Regel gilt:

  • Umsatz ≥ 650.000 € → Monatliche Voranmeldungspflicht
  • Umsatz < 650.000 € → Vierteljährliche Voranmeldung möglich (mit Option für monatlich)
⚠️ Achtung
Der Schwellenwert von 650.000 € wird somit zum maßgeblichen Kriterium für die Bestimmung Ihres Umsatzsteuerregimes.

Ändert die Abschaffung der Dreijahresbindung die Umsatzsteuerstrategie?

Ja. Seit 2026 wurde die Verpflichtung zur dreijährigen Beibehaltung des monatlichen Regimes abgeschafft.

Welche Konsequenz:

Die Wahl des Umsatzsteuerregimes wird zu einem echten Hebel des Finanzmanagements:

  • Optimierung der Liquidität
  • Bessere Steuerung der Umsatzsteuerflüsse
  • Jährliche Anpassung an die Umsatzentwicklung
⚠️ Achtung
Diese Flexibilität erfordert jedoch eine strenge jährliche Überwachung.

Welche sind die häufigsten Praxisfälle im Jahr 2026?

Hier die häufigsten Situationen:

  • Unternehmen, das bisher vierteljährlich abrechnete und 2025 über 650.000 € Umsatz lag
    • Verpflichtender Wechsel zum monatlichen Regime ab Januar 2026
  • Unternehmen im vierteljährlichen Regime, das unter dem Schwellenwert geblieben ist
    • Beibehaltung des vierteljährlichen Regimes möglich
    • Option für monatliche Abrechnung möglich
  • Unternehmen im monatlichen Regime, das wieder unter 650.000 € liegt
    • Rückkehr zum vierteljährlichen Regime möglich
    • Unter der Voraussetzung, dass die Änderungserklärung im Januar eingereicht wurde

Warum einen Umsatzsteuer-Audit Portugal im Jahr 2026 durchführen?

Seit dem 1. Januar 2026 wird die Periodizität der Umsatzsteuer in Portugal nicht mehr automatisch von der Verwaltung verwaltet.

Sie basiert nun auf:

  • einer aktiven Entscheidung des Unternehmens
  • einer jährlichen Überprüfung des Umsatzes
  • einer administrativen Formalisierung bei Änderungen

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Quelle: Autoridade Tributária e Aduaneira (PDF auf Portugiesisch)

Noémie Almot
Community Managerin & Redakteurin

Noémie ist spezialisierte Redakteurin bei ASD Group. Sie erstellt und betreut Blogartikel sowie News auf unseren Websites, mit Schwerpunkt auf Mehrwertsteuer, internationalen Steuern, Zollvorgängen, Arbeitsrecht und internationalem Handel. Mit ihrem klaren und lehrreichen Schreibstil macht sie komplexe und technische Themen für Unternehmen leicht verständlich und relevant.