Chat GPT
Mistral
Claude
Perplexity
GrokL’imposta sul valore aggiunto (IVA) rappresenta una delle principali imposte indirette applicate al consumo. È inclusa nel prezzo pagato dal consumatore finale al momento dell’acquisto di un bene o servizio, mentre l’impresa svolge il ruolo di esattore IVA per conto dell’amministrazione fiscale.
L’aliquota IVA applicabile non è sistematicamente identica. Varia in base a diversi criteri, come la natura dei prodotti o servizi, il regime fiscale dell’impresa, nonché l’importo della transazione. Questi parametri influenzano direttamente la fiscalità applicata a ogni operazione commerciale.
Nei paesi dell’Unione Europea, ma anche in Svizzera e nel Regno Unito, le autorità fiscali possono prevedere diversi livelli di tassazione. Si distingue generalmente un’aliquota IVA ordinaria, completata da una o più aliquote ridotte o super ridotte, riservate a determinate categorie di beni e prestazioni. Queste aliquote variano a seconda dei paesi e delle politiche fiscali nazionali.
Nel 2026, l’IVA in Europa rimane un elemento centrale del sistema fiscale europeo. Ogni Stato membro dell’UE fissa le proprie aliquote IVA, applicabili ai beni e servizi commercializzati sul proprio territorio, in coerenza con i propri obiettivi economici e di bilancio.
Le tabelle qui sotto presentano una panoramica delle aliquote IVA in vigore in Europa, incluse le aliquote ordinarie, ridotte e super ridotte quando esistenti. Costituiscono una risorsa essenziale per le imprese, i commercialisti e i professionisti del commercio internazionale, attenti a rispettare i propri obblighi fiscali ottimizzando al contempo la gestione finanziaria.
Perché padroneggiare le aliquote IVA in Europa?
- La conoscenza delle aliquote IVA in Europa rappresenta una sfida importante per ogni impresa che effettua operazioni transfrontaliere. Un’applicazione errata dell’aliquota può comportare rischi di non conformità fiscale ed esporre l’impresa a sanzioni finanziarie.
- Da un punto di vista strategico, identificare con precisione le aliquote IVA applicabili permette di anticipare l’impatto fiscale su costi, margini e prezzi di vendita. Questa padronanza contribuisce a una pianificazione finanziaria più affidabile e a decisioni migliori.
- Nel quadro del commercio internazionale all’interno dell’Unione Europea, l’IVA rappresenta un fattore chiave per la sicurezza degli scambi. Le imprese attive su più mercati devono assolutamente integrare le regole IVA locali per limitare gli errori dichiarativi e fluidificare le proprie operazioni commerciali.
La tabella presentata qui sotto è stata concepita come uno strumento di riferimento pratico per consultare rapidamente le aliquote IVA in vigore nei paesi europei. Facilita la navigazione tra i diversi regimi fiscali e accompagna i professionisti nella gestione quotidiana dei loro obblighi fiscali.
| Stato membro | Codice paese | Aliquota normale | Aliquote ridotte | Aliquota super ridotta |
|---|---|---|---|---|
| Austria | AT | 20% | 10%, 13% | |
| Belgio | BE | 21% | 6%, 12% | |
| Bulgaria | BG | 20% | 9% | |
| Cipro | CY | 19% | 5%, 9% | |
| Croazia | HR | 25% | 5%, 13% | |
| Danimarca | DK | 25% | ||
| Estonia * | EE | 24% | 9% | |
| Finlandia * | FI | 25,50% * | 14%, 13,5% * | |
| Francia | FR | 20% | 5,5%, 10% | 2,10% |
| Germania | DE | 19% | 7% | |
| Grecia | EL | 24% | 6%, 13% | |
| Hongria | HU | 27% | 5%, 18% | |
| Irlanda | IE | 23% | 9%, 13,5% | 4,80% |
| Italia | IT | 22% | 5%, 10% | 4% |
| Lettonia | LV | 21% | 5%, 12% | 5% |
| Lituania * | LT | 21% | 9%, 12% * | |
| Lussemburgo | LU | 16% | 7%, 13% | 3% |
| Malta | MT | 18% | 5%, 7% | |
| Paesi Bassi | NL | 21% | 9% | |
| Polonia | PL | 23% | 5%, 8% | |
| Portogallo | PT | 23% | 6%, 13% | |
| Repubblica Ceca | CZ | 21% | 10%, 15% | |
| Romania | RO | 21% | 11% | |
| Slovacchia * | SK | 23% * | 19% *, 5% | |
| Slovenia | SI | 22% | 5%, 9,5% | |
| Spagna | ES | 21% | 10% | 4% |
| Svezia | SE | 25% | 6%, 12% |
* paesi in cui una o più aliquote sono cambiate rispetto al 2025.
Aliquote IVA in vigore nel Regno Unito nel 2026
| Stato | Codice paese | Aliquota standard (%) | Aliquota ridotta (%) | Aliquota zero (%) |
|---|---|---|---|---|
| Regno Unito | UK | 20 | 5 | 0 |
Aliquote IVA in vigore in Svizzera nel 2026
| Stato | Codice paese | Aliquota standard (%) | Aliquota ridotta (%) | Aliquota zero (%) |
|---|---|---|---|---|
| Svizzera | CH | 7,7 | 2,5 | 0 |
Da notare: le aliquote IVA presentate possono subire modifiche nel corso dell’anno, in base alle decisioni fiscali nazionali.
Tra gli Stati membri dell’Unione Europea, il Lussemburgo si distingue applicando l’aliquota IVA standard più bassa nel 2026, fissata al 16%.
Al contrario, l’Ungheria registra l’aliquota IVA ordinaria più alta nel 2026, con una percentuale che raggiunge il 27%, ovvero il livello più alto nell’UE.
Considerando l’insieme dei paesi dell’Unione Europea, l’aliquota media IVA si attesta intorno al 21,82%, riflettendo le differenze esistenti tra le varie politiche fiscali nazionali.
ASD Group, il rappresentante fiscale accreditato
ASD Group accompagna le imprese nella gestione dell’IVA a livello internazionale, mettendo a disposizione una competenza completa in consulenza fiscale e in assistenza operativa. Il nostro obiettivo è garantire una conformità totale con le normative fiscali locali, in particolare per quanto riguarda l’applicazione delle aliquote IVA in vigore.
Grazie a un monitoraggio normativo continuo, anticipiamo le evoluzioni legislative e proponiamo soluzioni personalizzate per semplificare e ottimizzare la gestione dell’IVA. I nostri servizi coprono sia le dichiarazioni IVA, le richieste di rimborso, sia l’accompagnamento strategico legato agli obblighi fiscali internazionali.
Composta da specialisti della fiscalità indiretta, la nostra squadra è a tua disposizione per consigliarti, orientarti e costruire soluzioni su misura, adatte alla tua attività. Per saperne di più sui nostri servizi o per ottenere risposte alle tue domande riguardanti l’IVA nel tuo paese, non esitare a contattare i nostri esperti.
