Obowiązki eksportu do Wielkiej Brytanii od stycznia 2024 Więcej informacji (w języku angielskim)
Szukaj
Close this search box.

ASD GROUP > FISCAL > STAWKI VAT W UNII EUROPEJSKIEJ W 2023 ROKU

Stawki VAT w 2023 roku w Unii Europejskiej

Szczegółowe zestawienie

Stawki VAT od 1 stycznia 2023 roku
obowiązujące w Unii Europejskiej, Szwajcarii i Wielkiej Brytanii.

Podatek od wartości dodanej (VAT) jest podatkiem pośrednim płaconym przez konsumenta końcowego od różnych towarów i usług. Jest on pobierany przez przedsiębiorstwo, które sprzedaje towar lub usługę.

W zależności od rodzaju produktu lub usługi, systemu podatkowego obowiązującego u danego przedsiębiorcy oraz wysokości ceny lub usługi, obowiązujące stawki VAT mogą być różne.

Państwa członkowskie UE, Szwajcaria i Wielka Brytania mają możliwość stosowania stawek standardowych lub obniżonych. Stawki te mogą się różnić w zależności od kraju, a także w przypadku niektórych kategorii produktów i usług.

Stawki VAT 2023 stosowane przez państwa członkowskie UE:

Kraj
członkowski
Kod
kraju
Normalna
stawka (%)
Stawka
za parkowanie (%)
Stawka
obniżona 1 (%)
Stawka
obniżona 2 (%)
Stawka super
obniżona
Stawka
zerowa (%)
AustriaAT201313100
BelgiaBE21121260
BułgariaBG2090
ChorwacjaHR251350
CyprCY1995
DaniaDK250
EstoniaEE2090
FinlandiaFI2414100
FrancjaFR20105.52.10
GrecjaEL241360
HiszpaniaES211040
HolandiaNL2190
IrlandiaIE2313.5913.54.80
LitwaLT21950
ŁotwaLV211250
LuksemburgLU16*13*13*7*30
MaltaMT18750
NiemcyDE1970
PolskaPL23850
PortugaliaPT23131360
Republika CzeskaCZ2115100
RumuniaRO19950
SłowacjaSK20100
SłoweniaSI2259.50
SzwecjaSE251260
WęgryHU271850
WłochyIT2210540

Stawki VAT na rok 2023 stosowane w Zjednoczonym Królestwie

Kraj
członkowski
Kod
kraju
Normalna
stawka (%)
Stawka
za parkowanie (%)
Stawka
obniżona 1 (%)
Stawka
obniżona 2 (%)
Stawka super
obniżona
Stawka
zerowa (%)
Zjednoczone KrólestwoUK205-0

Stawki VAT 2023 stosowane w Szwajcarii

Kraj
członkowski
Kod
kraju
Normalna
stawka (%)
Stawka
za parkowanie (%)
Stawka
obniżona 1 (%)
Stawka
obniżona 2 (%)
Stawka super
obniżona
Stawka
zerowa (%)
SzwajcarskiCH7,72,5-0

Uwaga: stawki te mogą ulec zmianie w ciągu roku.

Państwem członkowskim o najniższej stawce VAT w 2023 roku jest Luksemburg ze stawką podstawową 16%.

Węgry są państwem członkowskim o najwyższej stawce VAT w 2023 r. ze stawką zgodną z prawem powszechnym wynoszącą 27%.

Średnia stawka w UE wynosi około 21%.

jakie-stawki-vat-ulegly-zmianie

Stawki VAT w Luksemburgu

Luksemburg wprowadził w 2023 r. czasowe obniżenie stawek VAT od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia. Stawki te podlegają czasowemu obniżeniu o 1% w stosunku do roku 2022 (w języku angielskim):

  • Standardowa stawka 17% spadnie do 16% ;
  • Stawka pośrednia w wysokości 14% zostanie obniżona do 13%;
  • Obniżona stawka 8% zostanie zmniejszona do 7%.

Natomiast super obniżona stawka 3% pozostaje bez zmian.

Stawki VAT w Szwajcarii

W 2022 roku Szwajcaria przegłosowała podwyższenie stawek VAT (w języku angielskim) od 1 stycznia 2024 roku:

  • Standardowa stawka 7,7% wzrośnie do 8,1%,
  • Obniżona stawka 2,5% wzrośnie do 2,6%,
  • Specjalna stawka obowiązująca dla usług noclegowych wzrośnie z 3,7% do 3,8%.

Zwróć się do ASD Group w sprawie przetwarzania i zarządzania zwrotem podatku VAT

Firma, która zapłaciła podatek VAT w jednym z 27 państw członkowskich UE, w którym nie ma siedziby, może pod pewnymi warunkami uzyskać jego zwrot.

Procedury są różne w zależności od kraju, w którym firma ma swoją siedzibę. Warunki zwrotu są rygorystyczne i różnią się w zależności od państwa członkowskiego.

Odzyskaj swoje unijne kredyty VAT szybko i łatwo z ASD Group.

experts-icon-fiscal

Zespół specjalistów ds. VAT i podatków do Państwa dyspozycji

tools-icon-fiscal

Specjalne narzędzia do kontroli przepływów i stawek, elektroniczne zarządzanie danymi, przypomnienia o terminach…

guarantee-icon-fiscal

Gwarancja jakości pracy i kar

zen-icon-fiscal

Nie ryzykuj, powierz swój VAT naszym ekspertom i skup się na swoim biznesie

Skontaktuj się z naszymi ekspertami

Chcesz dowiedzieć się więcej o naszych ofertach?
Skontaktuj się z nami, a nasi eksperci odpowiedzą Ci jak najszybciej.
Mini contact
Ta strona jest chroniona przez reCAPTCHA i obowiązują na niej polityka prywatności oraz warunki korzystania z usługi firmy Google.