Regatul Unit: Sfârșitul perioadei de tranziție pentru exportatorii din UE Mai multe informații (în engleză)
Caută
Close this search box.

ASD GROUP > FISCAL > RATELE TVA ÎN UNIUNEA EUROPEANĂ ÎN 2023

Cotele de TVA în 2023 în Uniunea Europeană

Rezumat detaliat

Cotele de TVA de la 1 ianuarie 2023
în Uniunea Europeană, Elveția și Regatul Unit

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este o taxă indirectă plătită de consumatorul final pentru diverse bunuri și servicii. Acesta este colectat de către întreprinderea care vinde bunul sau serviciul.

În funcție de tipul de produs sau de serviciu, de regimul fiscal al întreprinderii și de valoarea prețului sau a serviciului, cotele de TVA aplicabile pot varia.

Statele membre ale UE, Elveția și Regatul Unit au opțiunea de a aplica rate standard sau reduse. Aceste tarife pot diferi de la o țară la alta și, de asemenea, pentru anumite categorii de produse și servicii.

Cotele 2023 de TVA aplicate de statele membre ale UE :

Statul
membru
Codul
țării
Rata
standard (%)
Rata
de parcare (%)
Rata
redusă 1 (%)
Rata
redusă 2 (%)
Rata
super-reduită (%)
Rata
zero (%)
AustriaAT201313100
BelgiaBE21121260
BulgariaBG2090
CipruCY1995
CroaţiaHR251350
DanemarcaDK250
EstoniaEE2090
FinlandaFI2414100
FranţaFR20105.52.10
GermaniaDE1970
GreciaEL241360
IrlandaIE2313.5913.54.80
ItaliaIT2210540
LetoniaLV211250
LituaniaLT21950
LuxemburgLU16*13*13*7*30
MaltaMT18750
OlandaNL2190
PoloniaPL23850
PortugaliaPT23131360
Republica CehăCZ2115100
RomâniaRO19950
SlovaciaSK20100
SloveniaSI2259.50
SpaniaES211040
SuediaSE251260
UngariaHU271850

Cotele de TVA 2023 aplicate în Regatul Unit

Statul
membru
Codul
țării
Rata
standard (%)
Rata
de parcare (%)
Rata
redusă 1 (%)
Rata
redusă 2 (%)
Rata
super-reduită (%)
Rata
zero (%)
Regatul UnitUK205-0

Cotele de TVA 2023 aplicate în Elveția

Statul
membru
Codul
țării
Rata
standard (%)
Rata
de parcare (%)
Rata
redusă 1 (%)
Rata
redusă 2 (%)
Rata
super-reduită (%)
Rata
zero (%)
ElvețiaCH7,72,5-0

NB: Aceste tarife pot varia pe parcursul anului.

Statul membru cu cea mai mică cotă de TVA în 2023 este Luxemburg, cu o cotă standard de 16%.

Ungaria este statul membru cu cea mai mare cotă de TVA în 2023, cu o cotă de drept comun de 27%.

Rata medie în UE este de aproximativ 21%.

Ce cote de TVA s-au modificat în raport cu anul 2022?

Cotele de TVA în Luxemburg

Luxemburgul a pus în aplicare o reducere temporară a cotelor de TVA în 2023, de la 1 ianuarie 2023 până la 31 decembrie. Ratele sunt supuse unei scăderi temporare de 1% față de anul 2022 (în engleză):

  • Rata standard de 17% va scădea la 16% ;
  • Rata intermediară de 14% va fi redusă la 13%;
  • Rata redusă de 8% va fi redusă la 7%.

Pe de altă parte, rata super-reduită de 3% rămâne neschimbată.

Cotele de TVA în Elveția

În 2022, Elveția a votat majorarea cotelor de TVA începând cu 1 ianuarie 2024 (în engleză):

  • Rata standard de 7,7% va crește de la 7,7% la 8,1%,
  • Rata redusă de 2,5% va crește la 2,6%,
  • Rata specială pentru serviciile de cazare va fi majorată de la 3,7% la 3,8%.

Apelați la ASD Group pentru procesarea și gestionarea rambursărilor de TVA

O societate care a plătit TVA într-unul dintre cele 27 de state membre ale UE în care nu este stabilită poate, în anumite condiții, să obțină o rambursare.

Procedurile sunt diferite în funcție de țara în care este stabilită întreprinderea. Condițiile de rambursare sunt stricte și diferă de la un stat membru la altul.

Recuperați-vă rapid și ușor creditele de TVA din UE cu ASD Group.

experts-icon-fiscal

O echipă de specialiști în TVA și fiscalitate la dispoziția dumneavoastră

tools-icon-fiscal

Instrumente specifice pentru controlul fluxurilor și al ratelor, gestionarea electronică a datelor, memento-uri pentru termene limită…

guarantee-icon-fiscal

O garanție privind calitatea lucrărilor și a penalităților

zen-icon-fiscal

Nu vă asumați riscuri, încredințați TVA-ul experților noștri și concentrați-vă asupra afacerii dvs.

Contactați experții noștri

Vrei să afli mai multe despre ofertele noastre?
Contactați-ne, iar experții noștri vă vor răspunde cât mai curând posibil
Mini contact
Acest site este protejat de Google reCAPTCHA. Vezi Politica de confidentialitate si Termeni si conditii