El ámbito fiscal de Estados Unidos está en constante evolución y muchas empresas buscan asegurar o ampliar sus operaciones en el país. Dentro de esta dinámica, el impuesto sobre las ventas representa un desafío importante.
Con más de 11.000 jurisdicciones fiscales en todo el territorio, la complejidad de este sistema implica nuevas responsabilidades tanto para los operadores extranjeros como para los actores nacionales.
En este artículo, revisaremos los principales desafíos relacionados con el impuesto sobre las ventas, señalaremos los requisitos de cumplimiento y luego veremos cómo anticipar los cambios de tipos impositivos y las normativas de tributación.
Por último, veremos cómo un proveedor de servicios especializado puede acompañar a su empresa en este proceso, para que disponga de toda la información necesaria para tomar decisiones con la mayor información posible.
¿Qué es el impuesto sobre las ventas en Estados Unidos?
El impuesto sobre las ventas es un impuesto indirecto que grava determinadas ventas de bienes y servicios. Cada estado, e incluso cada jurisdicción local (condado, ciudad o distrito especial), establece sus propias normativas en cuanto a tipos impositivos, definiciones de productos sujetos a impuesto o exentos, así como los umbrales de sujeción.
Esta fragmentación hace que el sistema fiscal estadounidense sea particularmente complejo. Por ello, es fundamental entender los matices del impuesto sobre las ventas para evitar sanciones y optimizar las operaciones.
Sobre el mismo tema :
Aspectos básicos del impuesto sobre las ventas en EE.UU. para vendedores internacionales (en inglés)
¿Cuáles son las obligaciones para las empresas?
Las nuevas normativas y las sucesivas actualizaciones de las normas sobre el impuesto sobre las ventas conllevan una serie de responsabilidades para las empresas. Estas son las principales:
- Identificar el nexus: Tras la decisión del Tribunal Supremo en el caso South Dakota v. Wayfair, Inc. (2018), muchas empresas están sujetas a la obligación de recaudar y liquidar el impuesto sobre las ventas incluso sin tener presencia física en un estado. Por ello, es esencial determinar si se cumple un “nexus económico” (volumen de ventas o número de transacciones) que obligue a registrarse y liquidar el impuesto.
- Cumplir con las normativas de imposición de los productos: Las normativas de imposición varían de una jurisdicción a otra. Pueden afectar a bienes de consumo común (alimentación, ropa), a servicios específicos o incluso a productos digitales. Una clasificación incorrecta (sujeto a impuesto vs. exento) puede ocasionar un cobro excesivo al cliente o a una recaudación insuficiente de impuestos, con consecuencias financieras y legales significativas.
- Seguir la evolución de los tipos impositivos: Cada año, se producen en Estados Unidos cientos de cambios en los tipos impositivos sobre las ventas. Sin compliance, un simple descuido en la actualización de los tipos impositivos puede ocasionar un incumplimiento de las obligaciones fiscales.
¿Cuáles son las condiciones para cumplir con los requisitos?
Para beneficiarse de una correcta gestión del impuesto sobre las ventas, deben cumplirse ciertas condiciones:
- Registro de alta ante las autoridades: Las empresas deben registrarse en cada estado donde se establezca su nexus. Este paso es fundamental para obtener un número de identificación fiscal y declarar correctamente el impuesto.
- Mantener datos exactos y actualizados: Una gestión rigurosa de la información de la empresa (datos de contacto, categorías de productos, volúmenes de venta) es crucial. Cualquier inexactitud puede ocasionar errores en la recaudación o en la declaración.
- Cumplir con los plazos declarativos y de pago: Las autoridades fiscales imponen calendarios declarativos (mensuales, trimestrales o anuales, según el caso) y plazos de pago. El incumplimiento de estos plazos puede conllevar sanciones.
¿Cuáles son las ventajas de una gestión proactiva del impuesto sobre las ventas?
Adoptar un sistema de compliance y cumplimiento en materia de impuesto sobre las ventas ofrece una serie de ventajas importantes:
- Mayor transparencia: Un seguimiento en tiempo real de los tipos impositivos, de las normativas de imposición y de las transacciones permite una visión clara de la situación fiscal y evita sorpresas desagradables.
- Mayor eficiencia: Los procesos automatizados y las herramientas especializadas reducen la carga administrativa y permiten a los equipos financieros centrarse en tareas de mayor valor añadido.
- Reducción de riesgos: Al garantizar la exactitud de los cálculos y el cumplimiento de las normativas, las empresas limitan las posibles sanciones, auditorías costosas y posibles daños a su reputación.
¿Cómo prepararse para los sucesivos cambios del impuesto sobre las ventas?
Para lograr una transición exitosa y un cumplimiento a largo plazo, deben adoptarse algunas medidas clave:
- Implementar una vigilancia normativa: Dado el gran número de jurisdicciones y la frecuencia de los cambios, es imprescindible contar con una estrategia de vigilancia o una herramienta automatizada de actualización.
- Anticipar los cambios de imposición: Mantener un inventario preciso de los productos y servicios garantiza la aplicación de la normativa correcta de imposición en cada estado o localidad.
- Colaborar con socios de confianza: Ya sea para actualizar los tipos impositivos, presentar declaraciones o realizar un seguimiento de cambios legislativos, contar con expertos o herramientas reconocidas limita los errores y retrasos.
¿Qué podemos hacer por usted?
Sus necesidades, nuestras soluciones: cómo un prestatario especializado puede acompañarle
En ASD Group, ponemos a su disposición un equipo de expertos en fiscalidad internacional para:
- Evaluación y análisis: Examinamos la situación de su empresa, sus flujos de venta y sus posibles obligaciones. Este enfoque personalizado permite identificar rápidamente los estados y jurisdicciones donde está sujeto al impuesto sobre las ventas.
- Parametrización de sus sistemas: Le ayudamos a actualizar sus softwares de facturación y sus herramientas de venta online para que los tipos impositivos y las normativas de imposición se apliquen correctamente, independientemente del Estado en cuestión.
- Asistencia continua: Nuestro equipo supervisa la evolución legislativa y reglamentaria para alertarle de los cambios que se aproximan. De ese modo se beneficiará de una asistencia proactiva evitando en la medida de lo posible las sanciones y los riesgos de incumplimiento.
- Enfoque a medida: Cada empresa tiene su propio modelo de negocio y características. Adaptamos nuestras soluciones a su situación, tanto si se trata de un nuevo operador en el mercado estadounidense como si es empresa consolidada.
¡Para más información, no dude en contactar con nuestros expertos!
