Regatul Unit: Sfârșitul perioadei de tranziție pentru exportatorii din UE Mai multe informații (în engleză)
Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este o taxă indirectă plătită de consumatorul final pentru diverse bunuri și servicii. Aceasta este colectată de către compania care vinde bunul sau serviciul respectiv.
În funcție de tipul de produs sau de serviciu, de regimul fiscal al societății și de valoarea prețului sau a serviciului, cotele de TVA aplicabile pot varia.
Statele membre ale Uniunii Europene, precum și Elveția și Regatul Unit, au posibilitatea de a aplica cote standard sau reduse. Aceste cote pot diferi de la o țară la alta și, de asemenea, în funcție de anumite categorii de produse și servicii.
| État membre | Code pays | Taux super réduit | Taux réduit | Taux normal |
|---|---|---|---|---|
| Autria | AT | 10%, 13% | 20% | |
| Belgia | BE | 6%, 12% | 21% | |
| Bulgaria | BG | 9% | 20% | |
| Cipru | CY | 5%, 9% | 19% | |
| Croatia | HR | 5%, 13% | 25% | |
| Danemarca | DK | 25% | ||
| Estonia | EE | 9% | 20% | |
| Finlandia | FI | 10%, 14% | 24% | |
| Franța | FR | 2,1% | 5,5%, 10% | 20% |
| Germania | DE | 7% | 19% | |
| Grecia | EL | 6%, 13% | 24% | |
| Irlanda | IE | 4,8% | 9%, 13,5% | 23% |
| Italia | IT | 4% | 5%, 10% | 22% |
| Letonia | LV | 5% | 5%, 12% | 21% |
| Lituania | LT | 5%, 9% | 21% | |
| Luxemburg | LU | 3% | 7% 13% | 16% |
| Malta | MT | 5%, 7% | 18% | |
| Polonia | PL | 5%, 8% | 23% | |
| Portugalia | PT | 6%, 13% | 23% | |
| Republica Cehă | CZ | 10%, 15% | 21% | |
| Romania | RO | 5%, 9% | 19% | |
| Slovacia | SK | 10% | 20% | |
| Slovenia | SI | 5%, 9,5% | 22% | |
| Spania | ES | 4% | 10% | 21% |
| Suedia | SE | 6%, 12% | 25% | |
| Țările de Jos | NL | 9% | 21% | |
| Ungaria | HU | 5%, 18% | 27% |
| État | Code pays | Taux standard (%) | Taux parking (%) | Taux réduit 1 (%) | Taux réduit 2 (%) | Taux super-réduit (%) | Taux Zéro (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Regatul Unit | UK | 20 | – | 5 | - | – | 0 |
| État | Code pays | Taux standard (%) | Taux parking (%) | Taux réduit 1 (%) | Taux réduit 2 (%) | Taux super-réduit (%) | Taux Zéro (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Elveția | CH | 7,7 | – | 2,5 | - | – | 0 |
NB: aceste tarife pot varia pe parcursul anului.
Statul membru care aplică cea mai mică cotă de TVA în 2024 este Luxemburg, cu o cotă standard de 16%.
Ungaria este statul membru care aplică cea mai mare cotă de TVA în 2023, cu o cotă standard de 27%.
Rata medie în UE este de aproximativ 21%.
Luxemburgul a introdus o reducere temporară a cotelor de TVA în 2023, de la 1 ianuarie 2023 până la 31 decembrie. Cotele vor fi reduse temporar cu 1% față de 2022:
Cota standard de 17% va scădea la 16%;
Rata intermediară de 14% va scădea la 13%;
Cota redusă de 8% va scădea la 7%.
Pe de altă parte, rata super-reduită de 3% va rămâne neschimbată.
În 2022, Elveția a votat majorarea cotelor de TVA începând cu 1 ianuarie 2024:
Rata standard de 7,7% va crește la 8,1%,
cota redusă de 2,5% va crește la 2,6%,
rata specială aplicabilă serviciilor de cazare va crește de la 3,7% la 3,8%.
O societate care a plătit TVA într-unul dintre cele 27 de state membre ale UE în care nu este stabilită poate, în anumite condiții, să obțină o rambursare.
Procedurile diferă în funcție de țara în care este stabilită societatea. Condițiile de rambursare sunt stricte și diferă de la un stat membru la altul.
Recuperați-vă rapid și ușor creditele de TVA în Uniunea Europeană cu ASD Group.
O echipă de specialiști în materie de TVA și fiscalitate la dispoziția dumneavoastră
Instrumente specifice pentru controlul fluxurilor și ratelor, gestionarea electronică a datelor, memento-uri privind termenele limită etc.
O garanție a calității lucrărilor și a penalităților
Nu vă asumați riscuri, lăsați TVA-ul pe mâna experților noștri și concentrați-vă asupra afacerii dvs.
C.A. Rosetti 17, Et. 7, Birou 710, Sector 2, Reus City Center, 020011 Bucuresti
