Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е непряк данък, платен от крайния потребител за различни стоки и услуги. Той се събира от предприятието, което продава стоката или услугата.
В зависимост от вида на продукта или услугата, данъчния режим на предприятието и стойността на цената или услугата, приложимите ставки на ДДС могат да варират.
Държавите членки на Европейския съюз, както и Швейцария и Великобритания имат възможността да прилагат нормални или намалени ставки на ДДС. Тези ставки могат да се различават в зависимост от страните, както и от определени категории стоки и услуги. През 2025 г. Данъкът върху добавената стойност (ДДС) продължава да играе централна роля в данъчната система на европейските държави. Всяка държава членка на Европейския съюз (ЕС) прилага ставки на ДДС, които варират в зависимост от националните ѝ данъчни политики. Тези ставки се отнасят за стоки и услуги, които се обменят на тяхната територия.
Таблиците по-долу ви предоставят общ преглед на различните ставки на ДДС, прилагани в Европа, включително нормалните, намалените и супер намалените ставки, когато те са в сила. Те представляват ценен ресурс за предприятията, счетоводителите и професионалистите в международната търговия, които се стремят да спазват данъчните задължения, като същевременно оптимизират своето финансово управление.
Защо е важно да познавате ставките на ДДС за 2025 г. в Европа?
- Данъчна съответствие: Всяка трансгранична транзакция трябва да бъде фактурирана с правилната ставка на ДДС.
- Финансова планиране: Разбирането на приложимите ставки позволява по-добро управление на разходите и продажните цени.
- Международна търговия: За предприятията, опериращи в рамките на ЕС, добро познаване на ставките на ДДС е от съществено значение, за да се избегнат данъчни грешки.
Не се колебайте да използвате тази таблица като инструмент за справка, за да навигирате ефективно в постоянно променящата се европейска данъчна среда.
Ставки на ДДС 2025, приложими според страните членки на ЕС
| Държава членка | Код на страната | Стандартна ставка | Намалени ставки | Супер намалена ставка |
|---|---|---|---|---|
| Германия | DE | 19% | 7% | |
| Австрия | AT | 20% | 10%, 13% | |
| Белгия | BE | 21% | 6%, 12% | |
| България | BG | 20% | 9% | |
| Кипър | CY | 19% | 5%, 9% | |
| Хърватия | HR | 25% | 5%, 13% | |
| Дания | DK | 25% | ||
| Испания | ES | 21% | 10% | 4% |
| Естония * | EE | 22% * (24% от 1 юли 2025 г.) | 9% | |
| Финландия * | FI | 25,50% * | 10%, 14% | |
| Франция | FR | 20% | 5,5%, 10% | 2,1% |
| Гърция | EL | 24% | 6%, 13% | |
| Унгария | HU | 27% | 5%, 18% | |
| Ирландия | IE | 23% | 9%, 13,5% | 4,8% |
| Италия | IT | 22% | 5%, 10% | 4% |
| Латвия | LV | 21% | 5%, 12% | 5% |
| Литва | LT | 21% | 5%, 9% | |
| Люксембург | LU | 16% | 7% 13% | 3% |
| Малта | MT | 18% | 5%, 7% | |
| Нидерландия | NL | 21% | 9% | |
| Полша | PL | 23% | 5%, 8% | |
| Португалия | PT | 23% | 6%, 13% | |
| Чешка република | CZ | 21% | 10%, 15% | |
| Румъния | RO | 19% | 5%, 9% | |
| Словакия * | SK | 23% * | 19% *, 5% | |
| Словения | SI | 22% | 5%, 9,5% | |
| Швеция | SE | 25% | 6%, 12% |
* страни, чиито ставки са се променили спрямо 2024 г.
Ставки на ДДС 2025, приложими в Обединеното кралство
| Държава | Код държава | Стандартна ставка (%) | Намалена ставка (%) | Нулева ставка (%) |
|---|---|---|---|---|
| Обединеното кралство | UK | 20 | 5 | 0 |
Ставки на ДДС 2025, приложими в Обединеното кралство
| Държава | Код държава | Стандартна ставка (%) | Намалена ставка (%) | Нулева ставка (%) |
|---|---|---|---|---|
| Швейцария | CH | 7,7 | 2,5 | 0 |
ЗАБЕЛЕЖКА: тези ставки могат да се променят през годината.
Държавата членка, която прилага най-ниската ставка на ДДС през 2025 г., е Люксембург с обща ставка от 16 %.
Унгария пък е държавата членка, която прилага най-високата ставка на ДДС през 2025 г. с обща ставка от 27 %.
Средната ставка на ДДС в ЕС е около 21,72 %.
Кои ставки на ДДС за 2025 г. бяха променени спрямо 2024 г.?
Ставки на ДДС 2025 в Естония
На 11 декември 2024 г. естонското правителство одобри въвеждането на временен данък за сигурността (в сила до края на 2028 г.) за развитие на отбранителните способности и инвестиции в областта на сигурността:
- Временният данък върху ценните книжа включва три отделни данъчни мерки.
- Една от мерките включва увеличението, започващо от 1 юли 2025 г., на ставката на ДДС от 22 % на 24 %.
Ставки на ДДС 2025 в Финландия
На 28 юни 2024 г. финландският парламент прие законопроекта HE 61/2024 за справяне с икономическите трудности:
- Стандартната ставка на ДДС ще се увеличи от 22 % на 24 % с ефект от 1 септември 2024 г.
- Тази нова ставка ще се прилага за стоки и услуги, които в момента подлежат на ставка от 24 %.
Ставки на ДДС 2025 в Словакия
На 3 октомври 2024 г. Словашкият национален съвет прие изменение на закона за ДДС:
- Общата ставка на ДДС ще се увеличи от 20 % на 23 % от 1 януари 2025 г..
- Снижената ставка от 10 % ще бъде премахната и заменена с нова намалена ставка от 19 %.
- Втората намалена ставка от 5 % ще остане непроменена.
В ASD Group подкрепяме нашите клиенти в управлението на ДДС на международно ниво, като предоставяме консултантски и асистентски услуги, за да гарантираме тяхната съответствие с местните данъчни разпоредби, включително в областта на ставките на ДДС. Ние внимателно следим законодателните промени и предлагаме адаптирани решения за оптимизиране на управлението на ДДС, било то за подаване на декларации, искания за възстановяване на данък или стратегически съвети по въпроси за данъчната съответствие.
Нашият екип от експерти е на ваше разположение, за да ви помогне, да ви води и да ви предостави решения по поръчка или ако искате да научите повече за нашите услуги или имате въпроси относно ДДС във вашата страна, не се колебайте да се свържете с нас.
