Meccanismo di adeguamento del carbonio alle frontiere (CBAM): anticipa i tuoi adempimenti legati alla carbon tax (tassa sul carbonio) con semplicità
IMPORTI NELL’UNIONE EUROPEA PRODOTTI SOGGETTI A CBAM DA PAESI TERZI E VUOI RIMANERE CONFORME ALLA CARBON TAX (TASSA SUL CARBONIO) ALLE FRONTIERE (CBAM)? GESTIAMO PER TE TUTTI I TUOI OBBLIGHI CBAM.
Il Meccanismo di adeguamento del carbonio alle frontiere (CBAM), chiamato anche carbon tax (tassa sul carbonio) alle frontiere (in inglese: CBAM – Carbon Border Adjustment Mechanism) è una tassa ambientale istituita dall’Unione europea per prevenire le fughe di carbonio e garantire una concorrenza equa tra produttori europei e stranieri.
Si inserisce nel quadro del Green Deal europeo e integra il sistema europeo di scambio di quote di emissione (EU ETS), che impone alle industrie europee un costo del carbonio.
Il CBAM è un meccanismo di adeguamento tariffario ambientale applicabile alle importazioni di alcuni prodotti ad alta intensità di carbonio (acciaio, alluminio, cemento, fertilizzanti, idrogeno, elettricità).
Il suo principio è semplice:
Quando un bene viene importato nell’Unione europea, l’importatore deve pagare un costo del carbonio equivalente a quello che avrebbe sostenuto un produttore stabilito nell’UE.
In altre parole, il CBAM applica alle importazioni un prezzo del carbonio allineato al mercato europeo, per evitare che:
Le imprese europee delocalizzino la loro produzione verso paesi con norme ambientali meno rigorose.
Prodotti stranieri più economici, perché non soggetti a un prezzo del carbonio, creino una distorsione della concorrenza.
In questo contesto, ASD Group certificato come dichiarante autorizzato per il CBAM accompagna le imprese nella gestione e nella messa in sicurezza dei loro obblighi dichiarativi, permettendo loro di rimanere conformi semplificando le procedure.
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in quali casi dichiarare il CBAM (carbon tax alle frontiere)?
Devi dichiarare la tassa legata al CBAM (carbon tax alle frontiere) quando un’importazione soddisfa tutte le seguenti condizioni:
Importi nell’Unione europea
La dichiarazione è obbligatoria quando le merci:
Entrano nel territorio doganale dell’UE
Sono immesse in libera pratica (possono circolare liberamente sul mercato europeo)
I prodotti provengono da un paese fuori dall’UE
Il CBAM riguarda esclusivamente le importazioni da un paese terzo.
Gli scambi intra-UE non sono interessati.
Sei l’importatore dichiarato in dogana
L’obbligo spetta a:
L’importatore stabilito nell’UE
O il suo rappresentante indiretto
In altre parole, l’impresa che immette le merci in libera pratica deve garantire la conformità CBAM.
In base al periodo
Fase transitoria (2023-2025)
Dichiarazione trimestrale delle emissioni di carbonio
Nessun obbligo finanziario per il momento
A partire dal 2026
Ottenimento dello status di dichiarante CBAM autorizzato
Dichiarazione annuale
Acquisto e restituzione di certificati CBAM
Verifica delle emissioni da parte di un organismo accreditato
Le merci appartengono ai settori coperti
A questo stadio, il CBAM si applica in particolare a:
Prodotti in ferro e acciaio
Alluminio
Cemento
Fertilizzanti
Elettricità
Idrogeno
Se il codice doganale (NC) dei tuoi prodotti figura nell’elenco regolamentare CBAM, la dichiarazione è obbligatoria.
Non sei soggetto al CBAM se:
I prodotti non figurano nell’elenco regolamentare
Si tratta di un transito senza immissione in libera pratica
CBAM: assicura la tua conformità in tutta serenità
Il CBAM, o carbon tax, si applica alle importazioni nell’Unione europea di prodotti ad alta intensità di carbonio, come acciaio, alluminio, cemento, fertilizzanti, elettricità e idrogeno.
L’obbligo riguarda unicamente le importazioni da paesi terzi e si basa sull’immissione in libera pratica delle merci nell’UE.
Ogni importatore deve dichiarare le emissioni dirette e, se del caso, indirette di CO₂ legate alla produzione dei beni importati.
I dati devono essere forniti dal produttore straniero o, in mancanza, sostituiti dai valori predefiniti pubblicati dalla Commissione europea.
A partire dal 2026, le dichiarazioni diventano annuali e l’importatore deve restituire certificati CBAM corrispondenti alle emissioni dichiarate, il cui prezzo è indicizzato sul mercato del carbonio europeo (EU ETS).
La non-conformità può comportare multe, la regolarizzazione obbligatoria e persino il blocco delle importazioni fino a quando gli obblighi non saranno adempiuti.
Cerchi di essere conforme al CBAM in modo efficiente senza gli oneri amministrativi, ma ti trovi di fronte alle seguenti sfide?
Complessità normativa
Il quadro del CBAM, chiamato anche carbon tax, evolve regolarmente e non è sempre semplice sapere quali prodotti sono interessati o quali esenzioni si applicano. Anticipare il passaggio dalla fase transitoria a quella definitiva richiede un monitoraggio costante.
Raccolta e affidabilità dei dati sul carbonio
Ottenere dati precisi sulle emissioni dei tuoi fornitori fuori dall’UE è spesso complicato. Senza informazioni affidabili, rischi costi più elevati o errori nelle tue dichiarazioni.
Coordinamento interno difficile
Il CBAM) coinvolge diversi servizi: dogana, acquisti, finanza e RSE. Senza processi chiari, i rischi di errore e ritardo aumentano rapidamente.
Impatto finanziario incerto
A partire dal 2026, l’acquisto obbligatorio di certificati CBAM espone la tua impresa alla volatilità del mercato del carbonio europeo e può gravare sui tuoi costi di importazione.
Rischio di sanzioni
In caso di non-conformità, puoi affrontare multe, la regolarizzazione obbligatoria e persino il blocco delle tue importazioni.
Adattamento dei contratti con i fornitori
Il CBAM impone di mettere in sicurezza la trasmissione dei dati sul carbonio e di adattare i tuoi contratti per includere gli obblighi legati alle emissioni.
ASD Group ti accompagna per superare queste sfide con efficienza.
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Come ASD Group facilita le tue formalità CBAM grazie ai suoi esperti?
Da ASD Group, sappiamo che la carbon tax (tassa sul carbonio) alle frontiere (CBAM) può sembrare complessa e cronofaga. I nostri esperti accompagnano la tua impresa in ogni fase per permetterti di rimanere conforme, sereno ed efficiente.
Diagnosi personalizzata
Identifichiamo rapidamente se i tuoi prodotti sono interessati e valutiamo i tuoi obblighi esatti in base ai tuoi flussi di importazione.
Gestione completa delle dichiarazioni
Ci occupiamo della preparazione e del deposito delle tue dichiarazioni, sia durante la fase transitoria che per la fase definitiva a partire dal 2026.
Monitoraggio e supporto
Dopo la presentazione, garantiamo un monitoraggio per gestire qualsiasi domanda o richiesta di informazioni aggiuntive da parte delle autorità. Forniamo inoltre un supporto continuo per aiutarti a comprendere e migliorare i tuoi processi di dichiarazione.
Il nostro team composto da specialisti CBAM è a tua disposizione per fornirti consigli di esperti e un accompagnamento personalizzato.
Certificazione
ASD Group dispone dello status di dichiarante autorizzato CBAM, che permette di mettere in sicurezza e semplificare le tue procedure di importazione assumendosi gli obblighi legati alle emissioni di CO₂, riducendo al contempo i rischi di errori e non-conformità.
Accompagnamento
Ad oggi, ASD Group può accompagnarti se la tua impresa importa meno di 50 tonnellate di prodotti soggetti a CBAM, così come quelle interessate dalle importazioni di idrogeno ed elettricità cumulate, coprendo così circa il 90% dei flussi.
Know-how
Il nostro know-how ci permette di essere un interlocutore di fiducia delle amministrazioni fiscali e doganali europee da più di 25 anni, che sarà garante delle tue attività nell’UE e della tua reputazione presso i servizi fiscali e doganali europei.
Reattività
Rispondiamo a tutte le richieste dei nostri clienti entro un termine di 48 ore lavorative, garantendo una comunicazione fluida ed efficace per tutto il processo.
Monitoraggio normativo costante
I nostri esperti mantengono un monitoraggio costante delle evoluzioni normative, permettendoti di rimanere informato e di adattarti rapidamente ai cambiamenti.
Consulente dedicato
Ogni cliente è assegnato a un gestore di conto dedicato che lo accompagna per tutto il percorso con noi, garantendo un servizio personalizzato e un rapporto di fiducia.
Affidabilità
Una garanzia sulla qualità del lavoro e sulla sicurezza delle tue formalità legate al CBAM (Carbon tax) per proteggere i tuoi dati e minimizzare i rischi.
Digitalizzazione
Sviluppiamo i nostri software specifici che permettono il controllo dei flussi e delle soglie, una gestione elettronica dei dati, promemoria sulle scadenze ecc... Tutti sono disponibili sulla nostra piattaforma multiservizio 100% online MyASD.
La mia società è perfettamente conforme in termini di IVA e Intrastat grazie ad ASD Group, è tutto ciò che chiedo. Missione compiuta.
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Il valore aggiunto di ASD Group è stato la disponibilità degli interlocutori, i tempi di risposta, la gestione dei fascicoli, in breve team efficienti.
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Per completare la nostra offerta, avevamo bisogno di uno specialista per le problematiche fiscali legate agli scambi internazionali.
Ci è sembrato naturale contattare la società ASD Group, che è riconosciuta per le sue competenze in materia di fiscalità internazionale.
04 / 05
Vogliamo davvero ringraziarvi tutti per lo sforzo particolare che mettete nella gestione dei nostri fascicoli (soprattutto questo fine settimana!).
Possiamo essere molto esigenti, ma siamo davvero felici di collaborare con voi e il vostro team!
05 / 05
ASD Group ha saputo portarci le sue competenze sia nella conformità delle nostre dichiarazioni IVA che nella conformità delle nostre fatture di vendita e le loro particolarità nei paesi europei.
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