Os ministros das Finanças da UE (reunidos no Conselho ECOFIN) decidiram reforçar a cooperação entre vários organismos europeus especializados no combate à fraude1:

  • a Procuradoria Europeia (EPPO)2, que investiga e processa fraudes financeiras graves;
  • o Organismo Europeu de Luta Antifraude (OLAF)3, responsável por detectar fraudes que afetam o orçamento da UE;
  • e a Eurofisc4, a rede europeia de troca de informações sobre fraude de IVA.

Principais autoridades envolvidas e evoluções do sistema

ÓrgãoPapel atualO que muda com a reformaImpacto principal
Procuradoria Europeia (EPPO)Processa fraudes graves que afetam os interesses financeiros da UEAcesso direto e direcionado aos dados de IVA dos Estados-Membros no âmbito de investigaçõesDetecção e repressão mais rápidas de fraudes transfronteiriças complexas
Escritório Europeu de Luta Antifraude (OLAF)Investiga administrativamente fraudes ao orçamento da UEAcesso reforçado aos dados de IVA e cooperação mais estreita com os Estados-MembrosMelhor coordenação das investigações antifraude relacionadas ao IVA
EurofiscRede de troca de informações entre administrações fiscaisObrigação de transmissão rápida das análises para a EPPO e o OLAF em caso de suspeitaRedução do tempo de detecção de fraudes ao IVA
Estados-Membros da UEColeta e gestão dos dados nacionais de IVACompartilhamento ampliado e estruturado de dados com as autoridades europeiasMelhoria na detecção de padrões complexos de fraude
Comissão EuropeiaDefinição do quadro regulatório do IVAAdoção de atos de execução técnicos sobre o compartilhamento de dadosHarmonização das práticas e das ferramentas de controle

O que vai mudar

Esses organismos terão, agora, acesso mais rápido e mais direto a certos dados de IVA detidos pelos Estados-Membros, por exemplo:

  • números de IVA;
  • trocas comerciais entre empresas europeias;
  • alguns dados aduaneiros e relacionados a pagamentos.

O objetivo é detetar mais rapidamente esquemas fraudulentos complexos, nomeadamente as chamadas fraudes «carrossel de IVA», em que empresas utilizam vários países para desviar o IVA.

Controlos enquadrados

A UE, no entanto, especifica que:

  • o acesso aos dados será estritamente limitado a investigações em curso;
  • não haverá vigilância generalizada das empresas;
  • as regras europeias de proteção de dados deverão ser respeitadas.

Porque é importante para as empresas

Esta reforma significa que:

  • as administrações europeias poderão cruzar mais facilmente as informações entre países;
  • as incoerências nas declarações de IVA serão detetadas mais rapidamente;
  • os controlos sobre operações intracomunitárias poderão tornar-se mais eficazes e mais frequentes.

As empresas que realizam operações em vários países da UE terão, portanto, interesse em reforçar a segurança de:

  • os seus números de IVA intracomunitário;
  • as suas declarações de IVA;
  • os seus fluxos logísticos e faturas;
  • a coerência entre alfândega, contabilidade e IVA.

Em que ponto está o texto?

O projeto ainda deve ser validado pelo Parlamento Europeu, provavelmente em julho de 2026, antes da sua entrada em vigor oficial.

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Fontes:

  1. Comissão Europeia ↩︎
  2. Procuradoria Europeia (EPPO) ↩︎
  3. Organismo Europeu de Luta Antifraude (OLAF) ↩︎
  4. Eurofisc ↩︎

Noémie Almot
Community Manager e Redatora

Noémie é redatora especializada na ASD Group. Ela cria e gerencia artigos de blog, além de conteúdos de notícias para os nossos sites, com foco em IVA, tributação internacional, operações aduaneiras, regulamentação trabalhista e comércio exterior. Com um estilo claro e didático, ela transforma temas complexos e técnicos em conteúdos fáceis de entender e relevantes para você e sua empresa.