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GrokO imposto sobre o valor acrescentado (IVA) constitui um dos principais impostos indiretos aplicados ao consumo. Encontra-se integrado no preço pago pelo consumidor final aquando da aquisição de um bem ou serviço, enquanto a empresa desempenha o papel de coletor de IVA em nome da administração fiscal.
A taxa de IVA aplicável não é sistematicamente idêntica. Varia em função de vários critérios, tais como a natureza dos produtos ou serviços, o regime fiscal da empresa, bem como o montante da transação. Estes parâmetros influenciam diretamente a tributação aplicada a cada operação comercial.
Nos países da União Europeia, mas também na Suíça e no Reino Unido, as autoridades fiscais podem estabelecer diferentes níveis de tributação. Distingue-se geralmente uma taxa normal de IVA, complementada por uma ou várias taxas reduzidas ou super reduzidas, reservadas a certas categorias de bens e prestações. Estas taxas diferem consoante os países e as políticas fiscais nacionais.
Em 2026, o IVA na Europa permanece um elemento central do sistema fiscal europeu. Cada Estado-Membro da UE define as suas próprias taxas de IVA, aplicáveis aos bens e serviços comercializados no seu território, em coerência com os seus objetivos económicos e orçamentais.
Os quadros abaixo apresentam uma visão global das taxas de IVA em vigor na Europa, incluindo as taxas normais, reduzidas e super reduzidas quando existam. Constituem um recurso essencial para as empresas, os revisores oficiais de contas e os profissionais do comércio internacional, empenhados em cumprir as suas obrigações fiscais ao mesmo tempo que otimizam a sua gestão financeira.
Porquê dominar as taxas de IVA na Europa?
- O conhecimento das taxas de IVA na Europa constitui um desafio importante para qualquer empresa que realize operações transfronteiriças. Uma aplicação incorreta da taxa pode implicar riscos de incumprimento fiscal e expor a empresa a sanções financeiras.
- Do ponto de vista estratégico, identificar com precisão as taxas de IVA aplicáveis permite antecipar o impacto fiscal nos custos, nas margens e nos preços de venda. Este domínio contribui para um planeamento financeiro mais fiável e para uma melhor tomada de decisão.
- No âmbito do comércio internacional no seio da União Europeia, o IVA representa um fator-chave de segurança das trocas. As empresas ativas em vários mercados devem imperativamente integrar as regras de IVA locais de modo a limitar os erros declarativos e a tornar mais fluidas as suas operações comerciais.
O quadro apresentado abaixo foi concebido como uma ferramenta de referência prática para consultar rapidamente as taxas de IVA em vigor nos países europeus. Facilita a navegação entre os diferentes regimes fiscais e acompanha os profissionais na gestão diária das suas obrigações fiscais.
| Estado membro | Código país | Taxa normal | Taxas reduzidas | Taxa super reduzida |
|---|---|---|---|---|
| Alemanha | DE | 19% | 7% | |
| Áustria | AT | 20% | 10%, 13% | |
| Bélgica | BE | 21% | 6%, 12% | |
| Bulgária | BG | 20% | 9% | |
| Chipre | CY | 19% | 5%, 9% | |
| Croácia | HR | 25% | 5%, 13% | |
| Dinamarca | DK | 25% | ||
| Espanha | ES | 21% | 10% | 4% |
| Estónia * | EE | 24% | 9% | |
| Finlândia * | FI | 25,50% * | 14%, 13,5% * | |
| França | FR | 20% | 5,5%, 10% | 2,10% |
| Grécia | EL | 24% | 6%, 13% | |
| Hungria | HU | 27% | 5%, 18% | |
| Irlanda | IE | 23% | 9%, 13,5% | 4,80% |
| Itália | IT | 22% | 5%, 10% | 4% |
| Letónia | LV | 21% | 5%, 12% | 5% |
| Lituânia * | LT | 21% | 9%, 12% * | |
| Luxemburgo | LU | 16% | 7%, 13% | 3% |
| Malta | MT | 18% | 5%, 7% | |
| Países Baixos | NL | 21% | 9% | |
| Polónia | PL | 23% | 5%, 8% | |
| Portugal | PT | 23% | 6%, 13% | |
| República Checa | CZ | 21% | 10%, 15% | |
| Roménia | RO | 21% | 11% | |
| Eslováquia * | SK | 23% * | 19% *, 5% | |
| Eslovénia | SI | 22% | 5%, 9,5% | |
| Suécia | SE | 25% | 6%, 12% |
* países em que uma ou várias taxas evoluíram em relação a 2025.
Taxas de IVA em vigor no Reino Unido em 2026
| Estado | Código país | Taxa normal (%) | Taxa reduzida (%) | Taxa zero (%) |
|---|---|---|---|---|
| Reino Unido | UK | 20 | 5 | 0 |
Taxas de IVA em vigor na Suíça em 2026
| Estado | Código país | Taxa normal (%) | Taxa reduzida (%) | Taxa zero (%) |
|---|---|---|---|---|
| Suíça | CH | 7,7 | 2,5 | 0 |
Nota: as taxas de IVA apresentadas podem ser objeto de alterações ao longo do ano, em função das decisões fiscais nacionais.
Entre os Estados-Membros da União Europeia, o Luxemburgo destaca-se ao aplicar a taxa normal de IVA mais baixa em 2026, fixada em 16 %.
Inversamente, a Hungria apresenta a taxa normal de IVA mais elevada em 2026, com uma percentagem que atinge 27 %, ou seja, o nível mais alto na UE.
Se considerarmos o conjunto dos países da União Europeia, a taxa média de IVA situa-se em torno dos 21,82 %, refletindo as diferenças existentes entre as diversas políticas fiscais nacionais.
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O ASD Group acompanha as empresas na gestão do IVA a nível internacional, colocando à sua disposição uma expertise completa em consultoria fiscal e em assistência operacional. O nosso objetivo é assegurar uma conformidade total com as regulamentações fiscais locais, nomeadamente no que diz respeito à aplicação das taxas de IVA em vigor.
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