Os ministros das Finanças da UE (reunidos no Conselho ECOFIN) decidiram reforçar a cooperação entre vários organismos europeus especializados na luta contra a fraude1:
- a Procuradoria Europeia (EPPO)2, que investiga e processa fraudes financeiras graves;
- o Organismo Europeu de Luta Antifraude (OLAF)3, responsável pela deteção de fraudes que afetam o orçamento da UE;
- e o Eurofisc4, a rede europeia de troca de informações sobre fraude ao IVA.
Principais autoridades envolvidas e evolução do sistema
| Organismo | Função atual | O que muda com a reforma | Principal impacto |
|---|---|---|---|
| Ministério Público Europeu (EPPO) | Prossegue as fraudes graves que lesam os interesses financeiros da UE | Acesso direto e direcionado aos dados de IVA dos Estados-Membros no âmbito de investigações | Deteção e perseguição mais rápidas de fraudes transfronteiriças complexas |
| Gabinete Europeu de Luta Antifraude (OLAF) | Investigação administrativa de fraudes ao orçamento da UE | Acesso reforçado aos dados de IVA e cooperação reforçada com os Estados-Membros | Melhor coordenação das investigações antifraude relacionadas com o IVA |
| Eurofisc | Rede de troca de informações entre administrações fiscais | Obrigação de transmissão rápida das análises ao EPPO e ao OLAF em caso de suspeita | Redução do prazo de deteção das fraudes ao IVA |
| Estados-Membros da UE | Recolha e gestão dos dados nacionais de IVA | Partilha alargada e estruturada de dados com as autoridades europeias | Melhoria da deteção de esquemas de fraude complexos |
| Comissão Europeia | Enquadramento do quadro regulamentar do IVA | Adoção de atos de execução técnicos relativos à partilha de dados | Harmonização das práticas e dos instrumentos de controlo |
O que vai mudar
Estas entidades passarão a ter um acesso mais rápido e mais direto a determinados dados de IVA detidos pelos Estados-Membros, por exemplo:
- números de identificação de IVA (NIF-IVA) ;
- trocas comerciais entre empresas europeias ;
- determinados dados aduaneiros e dados relacionados com pagamentos.
O objetivo é detetar mais rapidamente esquemas fraudulentos complexos, nomeadamente as chamadas fraudes «carrossel do IVA», em que empresas utilizam vários países para desviar o IVA.
Controlos enquadrados
A UE precisa, no entanto, que:
- o acesso aos dados será estritamente limitado a investigações em curso ;
- não haverá vigilância generalizada das empresas ;
- as regras europeias de proteção de dados deverão ser respeitadas.
Porque é importante para as empresas
Esta reforma significa que:
- as administrações europeias poderão cruzar mais facilmente as informações entre países ;
- as incoerências nas declarações de IVA serão detetadas mais rapidamente ;
- os controlos sobre operações intracomunitárias poderão tornar-se mais eficazes e mais frequentes.
As empresas que realizam operações em vários países da UE terão, por isso, interesse em reforçar a segurança de:
- os seus números de IVA intracomunitário ;
- as suas declarações de IVA ;
- os seus fluxos logísticos e faturas ;
- a coerência entre alfândega, contabilidade e IVA.
Em que ponto está o texto?
O projeto ainda tem de ser validado pelo Parlamento Europeu, provavelmente em julho de 2026, antes da sua entrada em vigor oficial.
Garanta a segurança dos seus processos no âmbito das evoluções dos controlos de IVA na UE
Verifique desde já a conformidade das suas operações de IVA intracomunitário.
Fontes:
- Comissão Europeia ↩︎
- Procuradoria Europeia (EPPO) ↩︎
- Organismo Europeu de Luta Antifraude (OLAF) ↩︎
- Eurofisc ↩︎
Noémie Almot
Community Manager e Redatora
Noémie é redatora especializada na ASD Group. Cria e gere artigos de blog, assim como notícias nos nossos sites, com foco em IVA, impostos internacionais, operações aduaneiras, regulamentação laboral e comércio internacional. Com um estilo claro e pedagógico, transforma temas complexos e técnicos em conteúdos facilmente compreensíveis e relevantes para as empresas.
