La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) constitue l’un des principaux impôts indirects appliqués à la consommation. Elle est intégrée au prix payé par le consommateur final lors de l’achat d’un bien ou d’un service, tandis que l’entreprise joue un rôle de collecteur de TVA pour le compte de l’administration fiscale.

Le taux de TVA applicable n’est pas systématiquement identique. Il varie en fonction de plusieurs critères, tels que la nature des produits ou services, le régime fiscal de l’entreprise, ainsi que le montant de la transaction. Ces paramètres influencent directement la fiscalité appliquée à chaque opération commerciale.

Dans les pays de l’Union européenne, mais également en Suisse et au Royaume-Uni, les autorités fiscales peuvent mettre en place différents niveaux de taxation. On distingue généralement un taux normal de TVA, complété par un ou plusieurs taux réduits ou super réduits, réservés à certaines catégories de biens et de prestations. Ces taux diffèrent selon les pays et les politiques fiscales nationales.

En 2026, la TVA en Europe demeure un élément central du système fiscal européen. Chaque État membre de l’UEfixe ses propres taux de TVA, applicables aux biens et services commercialisés sur son territoire, en cohérence avec ses objectifs économiques et budgétaires.

Les tableaux ci-dessous présentent une vue d’ensemble des taux de TVA en vigueur en Europe, incluant les taux normaux, réduits et super réduits lorsqu’ils existent. Ils constituent une ressource essentielle pour les entreprises, les experts-comptables et les professionnels du commerce international, soucieux de respecter leurs obligations fiscalestout en optimisant leur gestion financière.

Pourquoi maîtriser les taux de TVA en Europe ?

  • La connaissance des taux de TVA en Europe est un enjeu majeur pour toute entreprise réalisant des opérations transfrontalières. Une application incorrecte du taux peut entraîner des risques de non-conformité fiscale et exposer l’entreprise à des sanctions financières.
  • D’un point de vue stratégique, identifier précisément les taux de TVA applicables permet d’anticiper l’impact fiscal sur les coûts, les marges et les prix de vente. Cette maîtrise contribue à une planification financière plus fiable et à une meilleure prise de décision.
  • Dans le cadre du commerce international au sein de l’Union européenne, la TVA représente un facteur clé de sécurisation des échanges. Les entreprises actives sur plusieurs marchés doivent impérativement intégrer les règles de TVA locales afin de limiter les erreurs déclaratives et de fluidifier leurs opérations commerciales.

Le tableau présenté ci-dessous a été conçu comme un outil de référence pratique pour consulter rapidement les taux de TVA en vigueur dans les pays européens. Il facilite la navigation entre les différents régimes fiscaux et accompagne les professionnels dans la gestion quotidienne de leurs obligations fiscales.

État
membre		Code
pays		Taux
normal		Taux
réduits		Taux
super réduit
AllemagneDE19%7%
AutricheAT20%10%, 13%
BelgiqueBE21%6%, 12%
BulgarieBG20%9%
ChypreCY19%5%, 9%
CroatieHR25%5%, 13%
DanemarkDK25%
EspagneES21%10%4%
Estonie *EE24%9%
Finlande *FI25,50% *14%, 13,5% *
FranceFR20%5,5%, 10%2,10%
GrèceEL24%6%, 13%
HongrieHU27%5%, 18%
IrlandeIE23%9%, 13,5%4,80%
ItalieIT22%5%, 10%4%
LettonieLV21%5%, 12%5%
Lituanie *LT21%9%, 12% *
LuxembourgLU16%7%, 13%3%
MalteMT18%5%, 7%
Pays-BasNL21%9%
PolognePL23%5%, 8%
PortugalPT23%6%, 13%
République TchèqueCZ21%10%, 15%
RoumanieRO21%11%
Slovaquie *SK23% *19% *, 5%
SlovénieSI22%5%, 9,5%
SuèdeSE25%6%, 12%

* pays dont un ou plusieurs taux ont évolué par rapport à 2025.

Taux de TVA en vigueur au Royaume-Uni en 2026

ÉtatCode
pays		Taux
standard (%)		Taux
réduit (%)		Taux
Zéro (%)
Royaume-UniUK2050

Taux de TVA en vigueur en Suisse en 2026

ÉtatCode
pays		Taux
standard (%)		Taux
réduit 1 (%)		Taux
Zéro (%)
SuisseCH7,72,50

À noter : les taux de TVA présentés peuvent faire l’objet de modifications en cours d’année, en fonction des décisions fiscales nationales.

Parmi les États membres de l’Union européenne, le Luxembourg se distingue en appliquant le taux de TVA standard le plus bas en 2026, fixé à 16 %.

À l’inverse, la Hongrie affiche le taux de TVA de droit commun le plus élevé en 2026, avec un pourcentage atteignant 27 %, soit le niveau le plus haut au sein de l’UE.

Si l’on considère l’ensemble des pays de l’Union européenne, le taux moyen de TVA s’établit autour de 21,82 %, reflétant les écarts existants entre les différentes politiques fiscales nationales.

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